ภาษีในเนเธอร์แลนด์: คู่มือภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม และอื่นๆ ประจำปี 2025

อัปเดตเมื่อวันที่ 17 มิถุนายน 2025

บุคคลทางกายภาพและนิติบุคคลที่ทำงานหรือทำกิจกรรมทางธุรกิจในเนเธอร์แลนด์จำเป็นต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดในท้องถิ่นสำหรับการเสียภาษี การจ่ายภาษีในเนเธอร์แลนด์มีผลบังคับใช้ทั้งสำหรับ บริษัท ที่จัดตั้งขึ้นในประเทศและสาขาของหน่วยงานระหว่างประเทศ สารมีบทบาทในสถานะภาษีที่อยู่ธุรกิจในเนเธอร์แลนด์ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของสารโดยหน่วยงานด้านภาษี

การจัดเก็บภาษีในประเทศเนเธอร์แลนด์ทำงานอย่างไร
ระบบภาษีของประเทศเนเธอร์แลนด์มีภาษีหลายประเภทสำหรับบุคคลและธุรกิจ ภาษีเงินได้จะถูกจัดเก็บอย่างค่อยเป็นค่อยไปในช่องที่ 1 (รายได้จากการจ้างงาน) โดยจัดเก็บในอัตรา 9.28% สูงสุด 37,149 ยูโร 36.93% สูงสุด 73,031 ยูโร และ 49.5% ขึ้นไป ภาษีอื่นๆ ได้แก่ ภาษีนิติบุคคล (19% และ 25.8%) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (21%, 9% หรือ 0%) ภาษีทรัพย์สินในช่องที่ 3 และเงินสมทบประกันสังคม ผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างแดนอาจได้รับประโยชน์จากโครงการพิเศษ เช่น คำตัดสิน 30%

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจตัวแทนของเราสามารถให้รายละเอียดเกี่ยวกับหลักการตรวจสอบและบัญชีในระบบภาษีของเนเธอร์แลนด์ นอกจากนี้เรายังสามารถช่วยคุณในการจดทะเบียนบริษัทในประเทศเนเธอร์แลนด์

การจัดเก็บภาษีนิติบุคคลในเนเธอร์แลนด์

การขอ การเก็บภาษีของ บริษัท ในเนเธอร์แลนด์ ขึ้นอยู่กับถิ่นที่อยู่ บริษัทที่จัดตั้งขึ้นในท้องถิ่นถือเป็นนิติบุคคลของผู้อยู่อาศัยในเนเธอร์แลนด์ บริษัทที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศเนเธอร์แลนด์ บริษัทเหล่านี้ต้องเสียภาษีนิติบุคคลตามรายได้ที่เกิดขึ้นทั่วโลก บริษัทที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศจะถูกเรียกเก็บภาษีเฉพาะรายได้ที่เกิดขึ้นในประเทศเท่านั้น อัตราภาษีนิติบุคคลคือ 19% สำหรับกำไรประจำปีที่ไม่เกิน 200 ยูโร รายได้ที่เกินจำนวนนี้จะถูกเรียกเก็บภาษีที่ 000% อัตราภาษีปัจจุบันคงที่และยังไม่ได้กำหนดให้ลดลง

ประเทศไม่คิดภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับค่าลิขสิทธิ์หรือดอกเบี้ย เงินปันผลจะไม่ถูกเก็บภาษีในระดับประเทศ มิฉะนั้นอัตราภาษีจากเงินปันผลคือ 15% เนเธอร์แลนด์ได้ลงนามข้อตกลงมากมายกับรัฐอื่นๆ ทั่วโลกเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนและลดภาระภาษีของบริษัทต่างๆ

ภาษีอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องสำหรับบริษัทในเนเธอร์แลนด์คือภาษีสำหรับการโอนอสังหาริมทรัพย์และภาษีมูลค่าเพิ่ม (อัตรามาตรฐาน 21 เปอร์เซ็นต์ และอัตราที่ลดลง 6 เปอร์เซ็นต์) ทุกหน่วยงานที่ชำระเงิน ภาษีมูลค่าเพิ่มในเนเธอร์แลนด์ ต้องลงทะเบียน

สำหรับ บริษัท ในเนเธอร์แลนด์ปีบัญชีมักจะตรงกับปฏิทินที่มีระยะเวลา 12 เดือน ระยะเวลาที่สั้นกว่าสามารถพิจารณาได้ในปีที่จัดตั้ง บริษัท ภาษีจากรายได้นิติบุคคลจะจ่ายเป็นรายปีไม่เกิน 5 เดือนหลังจากสิ้นปีบัญชี

Dutch Tax office หรือ "Belastingdienst" ในภาษาดัตช์เป็นหน่วยงานที่ดูแลด้านรายได้และภาษีภายใน

การเก็บภาษีส่วนบุคคลในเนเธอร์แลนด์

ระบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศเนเธอร์แลนด์แบ่งออกเป็น 3 ประเภท เรียกว่า กล่อง:

• 1 กล่อง ครอบคลุมรายได้จากการทำงานและการเป็นเจ้าของบ้าน (เช่น เงินเดือน รายได้จากธุรกิจ และเงินบำนาญ) เงินสมทบประกันสังคมรวมอยู่ในอัตราภาษีสำหรับช่องนี้
• 2 กล่อง คือรายได้จากการถือหุ้นจำนวนมาก (โดยทั่วไปถือหุ้นร้อยละ 5 ขึ้นไป) ในบริษัทเอกชน
• 3 กล่อง ใช้กับรายได้จากการออมและการลงทุน

ผู้อยู่อาศัยชาวดัตช์ถูกเก็บภาษี รายได้ทั่วโลกในขณะที่ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักในประเทศจะต้องเสียภาษีเฉพาะรายได้ที่เกิดขึ้นภายในเนเธอร์แลนด์เท่านั้น ระบบนี้เป็นระบบก้าวหน้า โดยรายได้ที่สูงกว่าจะถูกเรียกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้น

ในแต่ละปี บุคคลจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ โดยปกติก่อน พฤษภาคม ของปีถัดไป นอกจากภาษีเงินได้แล้ว สำนักงานภาษีของเนเธอร์แลนด์ (Belastingdienst) จัดการ นิ้วเท้า (สวัสดิการที่เกี่ยวข้องกับรายได้) เช่น ค่ารักษาพยาบาล (ซอร์กโทสแล็ก) และเงินค่าเช่า (ฮูร์โตสแล็ก) สามารถสมัครได้ผ่านทางพอร์ทัลอย่างเป็นทางการของ Belastingdienst

การยื่นล่าช้าหรือไม่ชำระเงินอาจส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับหรือคิดดอกเบี้ย

FAQ's

อัตราภาษีเงินได้ในประเทศเนเธอร์แลนด์ในปี 2025 คือเท่าใด?

ในปี 2025 เนเธอร์แลนด์ใช้ระบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบสองฐาน โดยมีอัตราดังนี้:

– 36.97% ของรายได้ต่อปีสูงถึง 75,518 ยูโร
– 49.50% ของรายได้ที่เกิน 75,518 ยูโร

อัตราภาษีเหล่านี้ใช้กับผู้อยู่อาศัยสำหรับรายได้ในช่องที่ 1 (เช่น เงินเดือน กำไรจากธุรกิจ และกรรมสิทธิ์บ้าน) รายได้จากการออมและการลงทุน (ช่องที่ 3) และดอกเบี้ยจำนวนมาก (ช่องที่ 2) จะถูกเรียกเก็บภาษีแยกกัน ระบบนี้เป็นระบบก้าวหน้า หมายความว่ารายได้ที่สูงกว่าจะถูกเรียกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้น

ผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างแดนต้องเสียภาษีในประเทศเนเธอร์แลนด์หรือไม่?

ใช่ ชาวต่างชาติที่อาศัยหรือทำงานในเนเธอร์แลนด์โดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีเงินได้ของประเทศเนเธอร์แลนด์ อย่างไรก็ตาม ชาวต่างชาติที่มีสิทธิ์จะได้รับประโยชน์จากกฎหมาย 30% ซึ่งเป็นข้อได้เปรียบทางภาษีที่อนุญาตให้ผู้จ้างงานจ่ายภาษีได้ถึง 30% ของเงินเดือนรวมของชาวต่างชาติโดยไม่ต้องเสียภาษี ซึ่งกฎหมายนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นค่าชดเชยสำหรับค่าครองชีพที่เพิ่มขึ้นในต่างประเทศ

เพื่อให้มีคุณสมบัติ ผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างแดนจะต้องมีความเชี่ยวชาญเฉพาะด้านที่หายากในตลาดแรงงานของเนเธอร์แลนด์ และต้องอาศัยอยู่ห่างจากชายแดนเนเธอร์แลนด์มากกว่า 150 กิโลเมตรก่อนจะจ้างงาน โดยในปี 2024 กฎหมายมีระยะเวลาสูงสุด XNUMX ปี

ผู้ที่เข้ามาอาศัยในต่างประเทศจะถูกเรียกเก็บภาษีในฐานะผู้พำนักอาศัย (ตามรายได้ทั่วโลก) หรือในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (ตามรายได้ที่มาจากเนเธอร์แลนด์เท่านั้น) ขึ้นอยู่กับสถานะถิ่นที่อยู่เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

ภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศเนเธอร์แลนด์คืออะไร?

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (Value Added Tax) หรือในภาษาดัตช์คือภาษีการบริโภคที่เรียกเก็บจากสินค้าและบริการ ในเนเธอร์แลนด์ อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานคือ 21% ส่วนอัตราภาษีที่ลดลงคือ 9% สำหรับสินค้าจำเป็น เช่น อาหาร ยา และหนังสือ บริการและสินค้าส่งออกบางประเภทอาจเข้าข่ายอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% ธุรกิจต่างๆ จะต้องลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เรียกเก็บภาษีในใบแจ้งหนี้ และรายงานภาษีดังกล่าวต่อหน่วยงานภาษีของเนเธอร์แลนด์

ประเภทภาษีหลักในประเทศเนเธอร์แลนด์มีอะไรบ้าง

ประเภทภาษีหลักในประเทศเนเธอร์แลนด์ ได้แก่:

– ภาษีเงินได้ (inkomstenbelasting): จัดเก็บจากรายได้ส่วนบุคคลในช่อง 1 ช่อง 2 และช่อง 3
– ภาษีเงินได้นิติบุคคล (vennootschapsbelasting) : ใช้กับกำไรของบริษัท
– ภาษีมูลค่าเพิ่ม: เรียกเก็บจากสินค้าและบริการ
– ภาษีเงินเดือน: หักจากค่าจ้างของลูกจ้างโดยนายจ้าง
– ภาษีกำไรจากทุนหรือความมั่งคั่ง (ผ่านระบบกล่อง 2 และกล่อง 3)
– ภาษีมรดกและของขวัญ: จัดเก็บจากการโอนความมั่งคั่ง

คุณอาจต้องรับผิดชอบภาษีหนึ่งรายการหรือหลายรายการเหล่านี้ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนตัวหรือทางธุรกิจของคุณ