อัตราภาษีนิติบุคคลในเนเธอร์แลนด์ (2025): 19% และ 25.8% อธิบาย
อัปเดตเมื่อวันที่ 17 มิถุนายน 2025
เนเธอร์แลนด์และระบบการจัดเก็บภาษีมอบสิทธิประโยชน์พิเศษมากมายให้กับนักลงทุนต่างชาติ การเก็บภาษีนิติบุคคลในประเทศแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับกำไรที่ต้องเสียภาษีของธุรกิจ: มีสองอัตราที่กำหนดโดยจำนวนรายได้ ทนายความในพื้นที่ของเราพร้อมให้ความช่วยเหลือคุณในการเปิดบริษัทและปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีนิติบุคคลทั้งหมดของคุณในเนเธอร์แลนด์
อัตราภาษีนิติบุคคลในประเทศเนเธอร์แลนด์คือเท่าไร?
อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT) มาตรฐานในเนเธอร์แลนด์อยู่ที่ 25.8% อัตราภาษีที่ต่ำกว่าคือ 19% ใช้กับกำไรที่ต้องเสียภาษีไม่เกิน 200,000 ยูโร กำไรที่เกินเกณฑ์นี้จะถูกเรียกเก็บภาษีในอัตราที่สูงกว่า 25.8% อัตราภาษีนี้ใช้กับทั้งบริษัทที่มีถิ่นพำนักในประเทศและบริษัทที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศที่ทำธุรกิจในเนเธอร์แลนด์
การจัดเก็บภาษีนิติบุคคลในเนเธอร์แลนด์
ทั้งบริษัทที่ตั้งอยู่ในเนเธอร์แลนด์ เช่น BV และบริษัทต่างชาติที่มีสถานประกอบการถาวร (สถานที่ประกอบธุรกิจที่แน่นอน) ในเนเธอร์แลนด์ ต่างต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลของเนเธอร์แลนด์ บริษัทที่ตั้งอยู่ในเนเธอร์แลนด์ต้องเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก ในขณะที่บริษัทที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักถาวรต้องเสียภาษีจากรายได้ที่มาจากภายในเนเธอร์แลนด์เท่านั้น เนเธอร์แลนด์มีเครือข่ายสนธิสัญญาภาษีที่ครอบคลุมซึ่งออกแบบมาเพื่อป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนและจัดสรรสิทธิในการเก็บภาษีระหว่างประเทศ บริษัทต่างชาติอาจได้รับประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีที่ลดหย่อนภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือให้การยกเว้นภาษี ซึ่งอาจช่วยลดภาระภาษีนิติบุคคลที่แท้จริงในเนเธอร์แลนด์ได้
อัตราภาษีกำไรในประเทศเนเธอร์แลนด์
ในประเทศเนเธอร์แลนด์ ภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT) มีวงเล็บสองอัน:
19% บนกำไรที่ต้องเสียภาษีถึง €200,000
25.8% บนผลกำไรที่สูงกว่า €200,000
อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลใช้กับธุรกิจที่ต้องเสียภาษีนิติบุคคล (vennootschapsbelasting) ภาษีนิติบุคคลจะถูกเรียกเก็บจากกำไรที่ต้องเสียภาษี ซึ่งคำนวณโดยการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาตทั้งหมด รวมทั้งต้นทุนการดำเนินงานและค่าเสื่อมราคา จากรายได้รวม
ภาษีนิติบุคคลจะถูกเรียกเก็บจากกำไรที่เกิดจากกิจกรรมทางธุรกิจในเนเธอร์แลนด์ รวมถึงรายได้จากการค้า การดำเนินงานระหว่างประเทศ รายได้จากแหล่งที่มาและรายได้อื่นๆ ตามหลักการแล้ว ต้นทุนทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของบริษัทจะถูกหักออกจากกำไรทั้งหมด
สำนักงานสรรพากรดัตช์หรือ ''Belastdienst'' ในภาษาดัตช์เป็นหน่วยงานที่รับผิดชอบด้านรายได้ภายในและการจัดเก็บภาษี
การยกเว้นภาษีนิติบุคคลของเนเธอร์แลนด์
รายได้บางรายการได้รับการยกเว้นภาษีนิติบุคคล สิ่งเหล่านี้คือเงินปันผลและกำไรจากการลงทุนที่ได้รับจาก บริษัท ย่อยและกำไรที่เกิดจากธุรกิจต่างประเทศ สิ่งนี้ได้รับการควบคุมในคำสั่ง บริษัท ย่อย - บริษัท แม่
บริษัท ย่อยในท้องถิ่นมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีนิติบุคคลของเนเธอร์แลนด์หากมีการใช้งานและ บริษัท แม่ของเนเธอร์แลนด์ ถือดอกเบี้ยอย่างน้อย 5% บริษัท ย่อยเหล่านี้ต้องผ่านการทดสอบว่ามีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นหรือไม่ บริษัท แม่จะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการมีส่วนร่วมในกรณีที่พวกเขาถูกเรียกเก็บภาษีที่สมเหตุสมผลในประเทศที่ บริษัท ย่อยตั้งอยู่ ในทำนองเดียวกัน บริษัท ย่อยจะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการมีส่วนร่วมในกรณีที่สินทรัพย์แฝงไม่เกิน 50% ของสินทรัพย์ทั้งหมด
ทนายความของเราในเนเธอร์แลนด์สามารถให้รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีนิติบุคคลและใบสมัครที่เกี่ยวข้องกับคุณได้ บริษัท เนเธอร์แลนด์.
ลักษณะอื่น ๆ ของการเสียภาษีนิติบุคคล
ระบบภาษีในเนเธอร์แลนด์ มอบความโล่งใจและประโยชน์ที่แตกต่างกัน การจัดสรรงบประมาณบางอย่างเช่นใช้สำหรับกิจกรรมการพัฒนาและการวิจัย ค่าลดหย่อนดังกล่าวช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของ บริษัท ในทำนองเดียวกัน บริษัท ที่ทำงานในด้านการส่งออกและนำเข้าสามารถใช้ประโยชน์จากระบบภาษีพิเศษเกี่ยวกับน้ำหนักบรรทุกที่มีให้สำหรับ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับการขนส่งสินค้า
FAQ's
อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลในประเทศเนเธอร์แลนด์คือเท่าไร?
ในปี 2025 เนเธอร์แลนด์จะใช้ภาษีรายได้นิติบุคคล 19 ระดับ คือ 200,000% สำหรับกำไรที่ไม่เกิน 25.8 ยูโร และ XNUMX% สำหรับกำไรที่เกินกว่าจำนวนดังกล่าว
อัตราภาษีนิติบุคคลของประเทศเนเธอร์แลนด์มีอะไรบ้าง?
อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลของเนเธอร์แลนด์สำหรับปี 2025 คือ 19% สำหรับกำไรที่สูงถึง 200,000 ยูโร และ 25.8% สำหรับกำไรที่สูงกว่า 200,000 ยูโร
ประเทศเนเธอร์แลนด์มี CIT แบบคงที่หรือแบบก้าวหน้า?
ประเทศเนเธอร์แลนด์ใช้ระบบภาษีเงินได้นิติบุคคลแบบก้าวหน้า โดยมีอัตราภาษี 19 ระดับที่แตกต่างกัน ได้แก่ 200,000% สำหรับกำไรที่ต้องเสียภาษี 25.8 ยูโรแรก และ XNUMX% สำหรับจำนวนเงินที่เกินกว่านั้น
บริษัทต่างประเทศเสียภาษีนิติบุคคลในประเทศเนเธอร์แลนด์หรือไม่?
ใช่ บริษัทต่างประเทศจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลของประเทศเนเธอร์แลนด์จากรายได้ที่ได้รับจากแหล่งที่มาในประเทศเนเธอร์แลนด์ เช่น กำไรจากสถานประกอบการถาวรหรือรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ในประเทศเนเธอร์แลนด์
