ลงทะเบียน UBO
อัปเดตเมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2024
ในวันที่ 27 กันยายน 2020 เนเธอร์แลนด์ได้เปิดตัว ข้อบังคับใหม่เกี่ยวกับเจ้าของผู้รับผลประโยชน์สูงสุด. ข้อบังคับคือการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นเนื่องจากใหม่ กฎระเบียบของสหภาพยุโรป ที่เกี่ยวข้องกับการต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษีและความโปร่งใสขององค์กร
UBO คืออะไร?
UBO คือ 'เจ้าของผลประโยชน์ขั้นสูงสุด' หมายถึง: บุคคลที่มีอำนาจควบคุมเป็นเจ้าของหรืออยู่ในตำแหน่งที่มีอำนาจเหนือ บริษัท UBO สามารถผ่านการรับรองได้ดังนี้:
- บุคคลที่มีหุ้นมากกว่า 25% ของ บริษัท
- บุคคลที่มีสิทธิออกเสียงมากกว่า 25% ของ บริษัท
- บุคคลที่ (จริง) ควบคุม บริษัท (แม้ว่าจะไม่ได้เป็นหนี้หุ้นก็ตาม
เกณฑ์สุดท้ายหมายถึงสถานการณ์ที่บุคคลสามารถควบคุมได้โดยไม่ต้องมีส่วนแบ่งใด ๆ ลองนึกถึงนักลงทุนธุรกิจที่จัดหาเงินทุนให้กับ บริษัท แต่ภายใต้เงื่อนไขที่เข้มงวดการตัดสินใจที่สำคัญจะต้องได้รับการอนุมัติจากนักลงทุนรายนี้เท่านั้น
อีกตัวอย่างหนึ่งอาจอยู่ในสถานการณ์ของผู้ถือหุ้นที่ได้รับการเสนอชื่อ ผู้ถือหุ้นที่ได้รับการเสนอชื่อมักจะพบเห็นได้ในสถานที่เก็บภาษีนอกชายฝั่งซึ่งทนายความหรือตัวแทนของ บริษัท ถือหุ้นให้กับลูกค้า (เจ้าของ "ตัวจริง") กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ไม่อนุญาตให้มีโครงสร้างนอมินีประเภทนี้
เป้าหมายของการออกกฎหมายใหม่คืออะไร
ภายใต้กฎหมายฉบับใหม่ จำเป็นต้องมีความเข้าใจอย่างถ่องแท้เกี่ยวกับโครงสร้างการแบ่งปันและการควบคุมของบริษัทต่างๆ เป้าหมายสูงสุดคือการต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษี การฉ้อโกง การฟอกเงิน และการทุจริต
บริษัท ใดบ้างที่ต้องลงทะเบียนภายใต้การลงทะเบียน UBO ใหม่
- บริษัท มหาชน (NV) และ บริษัท เอกชน (BV) ทั้งหมดที่ไม่มีการซื้อขายแบบสาธารณะ
- มูลนิธิความร่วมมือและหน่วยงานเอกชนอื่น ๆ ทั้งหมด
โดยได้รับการยกเว้น
- หุ้น บริษัท จดทะเบียน
- ผู้ค้า แต่เพียงผู้เดียว / ธุรกิจชายคนเดียว
- บริษัท มหาชน
ข้อมูลที่จะเป็น 'สาธารณะ' หรือขอได้มีดังนี้
- ชื่อและนามสกุล
- ปีเกิดและเดือน
- สัญชาติ
- สถานะที่อยู่อาศัย
- ลักษณะและ% ของผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจของ UBO
ส่วนสาธารณะของทะเบียน UBO สามารถค้นหาได้จากชื่อ บริษัท เท่านั้น ไม่สามารถค้นหาทะเบียน UBO ตามชื่อบุคคลได้ การขอข้อมูลจากทะเบียนจะต้องเสียเงิน
การลงทะเบียน UBO จะตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามแนวทางของพระราชบัญญัติการปกป้องข้อมูลของ GDPR European ตลอดจนพระราชบัญญัติคุ้มครองข้อมูลทั่วไปของเนเธอร์แลนด์ที่เข้มงวดมากขึ้น