สถานประกอบการถาวรหรือสำนักงานสาขาคืออะไร?

อัปเดตเมื่อวันที่ 8 กันยายน พ.ศ. 2025

At Intercompany Solutionsเรามุ่งมั่นที่จะช่วยเหลือผู้ประกอบการต่างชาติในการจัดตั้งบริษัทในเนเธอร์แลนด์ในทุกวิถีทางที่เป็นไปได้ หากคุณต้องการขยายสถานะทางธุรกิจของคุณไปยังประเทศสมาชิกยุโรปที่ได้รับการยอมรับและมั่นคง การเริ่มต้นหรือขยายธุรกิจของคุณในเนเธอร์แลนด์ถือเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดอย่างหนึ่ง ประเทศนี้มีข้อดีที่น่าสนใจมากมาย เช่น การเข้าถึงตลาดเดียวของยุโรปโดยตรง บรรยากาศทางธุรกิจที่สร้างสรรค์และเจริญรุ่งเรือง และเศรษฐกิจที่มั่นคง เป็นต้น เราได้ให้ความช่วยเหลือชาวต่างชาติหลายพันคนในการจัดตั้งบริษัทในเนเธอร์แลนด์ ทำให้พวกเขาสามารถรับประโยชน์จากทุกสิ่งที่เนเธอร์แลนด์มีให้ 

นอกจากนี้ เรายังเชี่ยวชาญในบริการเสริมต่างๆ เช่น คำแนะนำทางกฎหมาย ความช่วยเหลือทางการเงิน และการเปิดบัญชีธนาคารในเนเธอร์แลนด์ เรามีเครือข่ายผู้เชี่ยวชาญมากมายในสาขานี้ ทำให้สามารถจัดตั้งและจดทะเบียนบริษัทในเนเธอร์แลนด์ได้ภายในเวลาเพียงไม่กี่วันทำการ ไม่ว่าประเภทธุรกิจที่คุณเลือกจะเป็น BV ในเนเธอร์แลนด์ บริษัทในเครือ หรือสำนักงานสาขา ขึ้นอยู่กับความต้องการเฉพาะของคุณและวิธีการที่คุณต้องการสร้างสถานะในเนเธอร์แลนด์ หากคุณต้องการคำแนะนำส่วนบุคคล โปรดติดต่อเราได้ตลอดเวลา เรายินดีช่วยเหลือคุณในการเลือกสิ่งที่ดีที่สุด เพื่อให้ธุรกิจของคุณเติบโตในต่างประเทศได้เช่นกัน เราให้คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้วยค่าธรรมเนียมคงที่และราคาไม่แพง ขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

บริษัทที่มีชื่อเสียงหลายแห่งและผู้ประกอบการต่างชาติที่เพิ่งเริ่มต้นได้เข้ามาตั้งถิ่นฐานในเนเธอร์แลนด์แล้ว

ปัจจุบันเนเธอร์แลนด์เป็นหนึ่งในประเทศที่เหมาะแก่การทำธุรกิจและดำเนินการมากที่สุด แม้ว่าเนเธอร์แลนด์จะมีขนาดเล็ก แต่ก็มีโอกาสที่น่าสนใจมากมายในสาขาต่างๆ เช่น การค้าระหว่างประเทศ การส่งออก และการนำเข้า ธุรกิจสร้างสรรค์, สุขภาพ, นวัตกรรม, ยา, การจัดการน้ำ, หลากหลาย วิชาเทคโนโลยี และ อุตสาหกรรมอื่น ๆ อีกมากมายเนื่องจากเนเธอร์แลนด์ยินดีต้อนรับผู้ประกอบการและนักลงทุนต่างชาติเป็นอย่างดี คุณจึงจะพบธุรกิจอื่นๆ มากมายจากทั่วโลกที่มาตั้งรกรากที่นี่อยู่แล้วในรูปแบบใดรูปแบบหนึ่ง นอกจากนี้ คุณยังมีโอกาสสร้างพันธมิตรที่ทำกำไรเพื่อขยายบริษัทของคุณและเติบโตอย่างต่อเนื่องได้อีกด้วย มีรายชื่อบริษัทระดับนานาชาติที่มีชื่อเสียงมากมายที่ได้เข้ามาตั้งถิ่นฐานในเนเธอร์แลนด์แล้ว ไม่ว่าจะเป็น Google และ Meta ไปจนถึง Panasonic, Tesla และ Discovery นอกจากนี้ คุณยังสามารถเป็นส่วนหนึ่งของรายชื่อบริษัทที่ประสบความสำเร็จเหล่านี้ได้ หากคุณต้องการประสบความสำเร็จกับบริษัทของคุณ 

คนต่างชาติส่วนใหญ่เลือกทำธุรกิจประเภทไหน?

โดยทั่วไป คำขอจัดตั้งบริษัทเกือบทั้งหมดที่เราได้รับนั้นเป็น จัดตั้งบริษัท BV ในประเทศเนเธอร์แลนด์นี่เป็นนิติบุคคลที่เหมาะสมที่สุดสำหรับการจัดตั้งบริษัทในเนเธอร์แลนด์ เนื่องจากมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่น่าสนใจมากมาย และแน่นอน ความรับผิดทางการเงินที่จำกัดที่มากับสิทธิประโยชน์ดังกล่าว กล่าวอย่างง่าย ๆ ก็คือ คุณจะไม่ต้องรับผิดชอบส่วนตัวต่อหนี้สินใด ๆ ที่คุณอาจก่อขึ้นกับบริษัท แม้ว่าเราขอแนะนำอย่างยิ่งให้หลีกเลี่ยงสถานการณ์ดังกล่าวให้มากที่สุด หากคุณต้องการทำธุรกิจโดยปราศจากความเครียด 

นอกจาก BV ของเนเธอร์แลนด์แล้ว คุณยังสามารถเลือกสิ่งที่เรียกว่า การถือครองการก่อสร้างซึ่งคุณเป็นเจ้าของ BV หลายแห่งที่อยู่ภายใต้บริษัทแม่เดียวกัน วิธีนี้สามารถสร้างกำไรได้เนื่องจากคุณสามารถจัดสรรกำไรได้หลายวิธี ทำให้คุณเสี่ยงต่อการสูญเสียเงินน้อยลง นอกจากนี้ยังเป็นการป้องกันเพิ่มเติมต่อปัญหาทางการเงินอีกด้วย นอกจากนี้ คุณยังสามารถเลือก บริษัทในเครือของประเทศเนเธอร์แลนด์ซึ่งจริงๆ แล้วเป็น BV ของเนเธอร์แลนด์เช่นกัน แต่ความแตกต่างก็คือ มันอยู่ในกลุ่มบริษัทต่างชาติที่คุณอาจได้จัดตั้งขึ้นแล้ว สุดท้าย คุณยังสามารถเปิดสำนักงานสาขาในเนเธอร์แลนด์ได้ ซึ่งเรียกอีกอย่างว่าการจัดตั้งถาวร เราจะมาพูดถึงความแตกต่างระหว่างประเภทบริษัทเหล่านี้ด้านล่าง

ความแตกต่างระหว่าง BV ของเนเธอร์แลนด์ บริษัทในเครือ และสถานประกอบการถาวร

ความแตกต่างระหว่าง BV ของเนเธอร์แลนด์ ซึ่งเหมือนกับบริษัทจำกัด บริษัทสาขาย่อยของเนเธอร์แลนด์ภายใต้บริษัทแม่ต่างชาติ และสถานประกอบการถาวร (PE) เกี่ยวข้องกับหัวข้อต่างๆ เช่น โครงสร้างทางกฎหมายของทุกประเภท ผลกระทบด้านภาษีที่เกี่ยวข้อง ภาระผูกพันที่เกิดขึ้นกับประเภทนั้น และการควบคุมการดำเนินงาน ด้านล่างนี้ เราได้ระบุรายละเอียดของประเภทนิติบุคคลแต่ละประเภทเพื่อความสะดวกของคุณ ดังนั้น คุณจึงรู้ว่าต้องจัดการกับอะไรเมื่อเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมที่สุดสำหรับคุณและบริษัทของคุณ

1. เนเธอร์แลนด์ บีวี 

BV ของเนเธอร์แลนด์ (ในภาษาดัตช์เรียกว่า “Besloten Vennootschap”) คือนิติบุคคลที่เป็นอิสระจากเจ้าของโดยสิ้นเชิง และเป็นหนึ่งในโครงสร้างธุรกิจที่พบได้บ่อยที่สุดในเนเธอร์แลนด์ ความจริงที่ว่า BV เป็นนิติบุคคลแยกจากกันเป็นอีกสาเหตุหนึ่งที่ทำให้คุณต้องจดทะเบียนธุรกิจประเภทนี้โดยอาศัยความช่วยเหลือของผู้รับรองเอกสาร BV เสนอความรับผิดจำกัด ซึ่งหมายความว่าหนี้สินและภาระผูกพันของบริษัทจะแยกจากทรัพย์สินส่วนบุคคลของผู้ถือหุ้น

คุณสมบัติหลักบางประการของ BV ของเนเธอร์แลนด์:

นิติบุคคลแยกต่างหาก

BV ของเนเธอร์แลนด์เป็นนิติบุคคลแยกต่างหากจากผู้ถือหุ้นและกรรมการ สามารถทำสัญญา เป็นเจ้าของทรัพย์สิน และรับผิดชอบหนี้สินได้

ความเป็นเจ้าของและการควบคุม

การเป็นเจ้าของบริษัท Dutch BV แบ่งออกเป็นหุ้น และผู้ถือหุ้นมีสิทธิออกเสียงในการตัดสินใจที่สำคัญ การบริหารจัดการประจำวันของบริษัทจะอยู่ภายใต้การดูแลของกรรมการ ซึ่งทำหน้าที่เป็นคณะกรรมการและผู้ถือหุ้นสามารถแต่งตั้งได้

ความรับผิด จำกัด

ทรัพย์สินส่วนตัวของผู้ถือหุ้นได้รับการคุ้มครอง ในกรณีที่ธุรกิจล้มเหลว ผู้ถือหุ้นจะต้องรับผิดชอบเฉพาะจำนวนเงินที่ลงทุนในบริษัทเท่านั้น

การเก็บภาษี

BV จะถูกเรียกเก็บภาษีแยกต่างหากจากผู้ถือหุ้นและต้องเสียภาษีนิติบุคคลของเนเธอร์แลนด์ อัตราภาษีนิติบุคคลมาตรฐานคือ 19% สำหรับกำไรที่ไม่เกิน 200,000 ยูโร และ 25.8% สำหรับกำไรที่เกิน 200,000 ยูโร BV ยังต้องเสียภาษี ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หากขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษี

ข้อกำหนดด้านเงินทุน

BV ของเนเธอร์แลนด์กำหนดให้ต้องมีการลงทุนขั้นต่ำ แม้ว่าข้อกำหนดด้านเงินทุนจะต่ำมากนับตั้งแต่มีการนำ 'Flex-BV' มาใช้ (1 ยูโรสำหรับเงินทุนตามชื่อ) ซึ่งทำให้ผู้ประกอบการ (เริ่มต้น) จำนวนมากเข้าถึง BV ได้ และด้วยเหตุนี้จึงถือเป็นตัวเลือกที่มีกำไร

ตามมาตรฐาน

BV ของเนเธอร์แลนด์จะต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบการกำกับดูแลกิจการในท้องถิ่น จัดทำบัญชีประจำปี และดำเนินการตรวจสอบบัญชี (ถ้ามี)

ความเป็นไปได้ในการจัดตั้งโครงสร้างการถือครอง

คุณสามารถเลือกจัดตั้งโครงสร้างการถือหุ้นโดยมีบริษัทแม่หนึ่งแห่งและบริษัทย่อยหนึ่งแห่งขึ้นไปได้ ซึ่งจะช่วยให้คุณลดความเสี่ยงทางการเงินได้เป็นอย่างมาก และยังให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่น่าสนใจมากมาย เช่น การจ่ายเงินปันผลโดยไม่ต้องเสียภาษีภายใต้เงื่อนไขบางประการ

BV ของเนเธอร์แลนด์เหมาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ประกอบการที่ต้องการจัดตั้งการดำเนินงานอย่างเต็มรูปแบบในเนเธอร์แลนด์และบริหารจัดการบริษัทอย่างเป็นอิสระ แยกจากบริษัทแม่ต่างชาติที่อาจมีอยู่แล้ว

2. บริษัทในเครือในประเทศเนเธอร์แลนด์ภายใต้บริษัทแม่ในต่างประเทศ

บริษัทสาขาในเนเธอร์แลนด์เป็นบริษัทแยกที่ก่อตั้งขึ้นในเนเธอร์แลนด์แต่เป็นเจ้าของ (บางส่วนหรือทั้งหมด) โดยบริษัทแม่จากต่างประเทศ บริษัทสาขาในเนเธอร์แลนด์อาจอยู่ในรูปแบบ BV ของเนเธอร์แลนด์หรือโครงสร้างทางกฎหมายอื่นๆ เช่น NV ของเนเธอร์แลนด์ (ซึ่งในภาษาดัตช์เรียกว่า “Naamloze Vennootschap” และเทียบได้กับบริษัทมหาชนจำกัด) หากเกี่ยวข้องกับบริษัทที่มีขนาดใหญ่กว่า หากคุณเลือกบริษัทสาขาใน BV ของเนเธอร์แลนด์ นิติบุคคลนั้นจะเหมือนกันทุกประการ เพียงแต่มีความแตกต่างคือบริษัทที่คุณมีอยู่เดิมคือบริษัทโฮลดิ้งของบริษัทสาขา

คุณสมบัติหลักบางประการของบริษัทในเครือในประเทศเนเธอร์แลนด์

นิติบุคคลแยกต่างหาก

บริษัทสาขาเป็นนิติบุคคลที่แยกจากบริษัทแม่ ซึ่งหมายความว่าบริษัทสาขามีสถานะทางกฎหมาย ความรับผิดชอบ และหนี้สินของตนเอง

กรรมสิทธิ์

บริษัทแม่ต่างชาติเป็นเจ้าของหุ้นในบริษัทลูก (บางส่วนหรือทั้งหมด) โดยทั่วไป บริษัทแม่จะมีอำนาจควบคุมบริษัทลูกอย่างมีนัยสำคัญ แต่บริษัทลูกดำเนินการเป็นนิติบุคคลทางธุรกิจที่แยกจากกัน ดังนั้น บริษัทแม่จึงอาจเป็นเจ้าของผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย (UBO) และจำเป็นต้องลงทะเบียนในทะเบียน UBO

การเก็บภาษี

เช่นเดียวกับ BV ของเนเธอร์แลนด์ บริษัทลูกจะต้องเสียภาษีนิติบุคคลของเนเธอร์แลนด์ อย่างไรก็ตาม รายได้หรือกำไรใดๆ จากบริษัทลูกอาจต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายหากจ่ายให้กับบริษัทแม่ในต่างประเทศในรูปแบบของเงินปันผล ค่าลิขสิทธิ์ หรือดอกเบี้ย สนธิสัญญาภาษีซ้อน (รวมถึงระหว่างเนเธอร์แลนด์และประเทศของบริษัทแม่) อาจช่วยลดภาระภาษีโดยรวมได้

หนี้สิน

บริษัทสาขามีภาระผูกพันจำกัด ซึ่งหมายความว่าทรัพย์สินส่วนบุคคลของบริษัทแม่จะแยกจากการดำเนินงานของบริษัทสาขา ซึ่งเทียบได้กับโครงสร้างการถือหุ้นของเนเธอร์แลนด์

ความเป็นอิสระในการปฏิบัติงาน

บริษัท ย่อยสามารถดำเนินงานด้วยความเป็นอิสระในระดับสูง แต่โดยทั่วไปการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์จะทำที่ระดับบริษัทแม่

โครงสร้างทางกฎหมาย

บริษัทแม่ต่างชาติส่วนใหญ่จะจัดตั้งบริษัทย่อยในเนเธอร์แลนด์เป็น BV ของเนเธอร์แลนด์ แต่ NV ของเนเธอร์แลนด์อาจใช้สำหรับบริษัทขนาดใหญ่ที่มีผู้ถือหุ้นจำนวนมาก

ข้อกำหนดด้านเงินทุน

ข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำสำหรับบริษัทสาขาในเนเธอร์แลนด์นั้นเหมือนกับข้อกำหนดสำหรับ BV ในเนเธอร์แลนด์ โดยกำหนดให้ต้องมีการลงทุนขั้นต่ำตามชื่อบริษัท โปรดทราบว่าการจัดตั้ง NV ในเนเธอร์แลนด์นั้นต้องมีข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำที่สูงกว่ามาก นั่นคือ ขั้นต่ำ 45,000 ยูโร

การจัดตั้งบริษัทสาขาในเนเธอร์แลนด์จะช่วยให้การดำเนินงานเป็นอิสระ มีความยืดหยุ่นมากขึ้นในการจัดการกับความต้องการของตลาดในเนเธอร์แลนด์ รวมไปถึงได้รับประโยชน์ด้านภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากการมีสำนักงานอยู่ในประเทศ เช่น สามารถเข้าถึงแรงจูงใจทางภาษีด้านนวัตกรรมของเนเธอร์แลนด์หรือสนธิสัญญาภาษีได้

3.สถานประกอบการถาวร (PE)

สถานประกอบการถาวรหมายถึงสถานที่ประกอบธุรกิจที่แน่นอนซึ่งดำเนินการในประเทศใดประเทศหนึ่ง แต่ไม่ถือเป็นนิติบุคคลแยกต่างหาก โดยทั่วไปแล้ว สถานประกอบการถาวรจะจัดตั้งโดยบริษัทต่างประเทศเพื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจในเนเธอร์แลนด์โดยไม่ต้องจัดตั้งบริษัทใหม่โดยสมบูรณ์ ซึ่งอาจเป็นตัวเลือกที่ง่ายมากหากคุณต้องการจัดตั้งสถานที่ประกอบการที่นี่อย่างรวดเร็ว คุณสามารถแปลงสถานประกอบการถาวรเป็น BV หรือบริษัทสาขาย่อยในเนเธอร์แลนด์ได้ในภายหลัง

คุณสมบัติหลักบางประการของ PE ของเนเธอร์แลนด์

ไม่เป็นนิติบุคคลแยกจากกัน

PE ไม่ใช่บริษัทที่เป็นอิสระตามกฎหมาย ซึ่งแตกต่างจาก BV หรือบริษัทสาขา แต่เป็นเพียงส่วนหนึ่งของบริษัทแม่ในต่างประเทศที่ดำเนินการในเนเธอร์แลนด์โดยไม่ได้จัดตั้งบริษัทใหม่

การปรากฏตัวทางกายภาพ

PE มักเป็นสถานที่ตั้งทางกายภาพ เช่น สำนักงาน สาขา หรือโรงงาน ที่ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจในเนเธอร์แลนด์ นอกจากนี้ยังอาจหมายถึงสถานการณ์ที่ตัวแทนหรือผู้แทนมีอำนาจในการเจรจาและสรุปสัญญาในนามของบริษัทแม่

การเก็บภาษี

PE จะถูกเรียกเก็บภาษีจากกำไรที่ได้จากกิจกรรมที่ดำเนินการภายในประเทศเนเธอร์แลนด์ หน่วยงานภาษีของเนเธอร์แลนด์ถือว่า PE เป็นส่วนหนึ่งของบริษัทแม่ต่างชาติเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ซึ่งหมายความว่ารายได้ที่สร้างโดย PE ในเนเธอร์แลนด์จะต้องเสียภาษีนิติบุคคลของเนเธอร์แลนด์ (ปัจจุบันอยู่ที่ 19% สำหรับกำไรที่ไม่เกิน 200,000 ยูโร และ 25.8% สำหรับกำไรที่เกินเกณฑ์ดังกล่าว เช่นเดียวกับ BV ของเนเธอร์แลนด์)

หนี้สิน

เนื่องจาก PE ไม่ใช่หน่วยงานทางกฎหมายที่แยกจากกัน จึงไม่มีการคุ้มครองความรับผิดเช่นเดียวกับ BV หรือบริษัทสาขาในเนเธอร์แลนด์ บริษัทแม่ในต่างประเทศเป็นผู้รับผิดชอบสูงสุดต่อหนี้สินและภาระผูกพันของ PE

ขอบเขตจำกัด

PE ไม่มีความยืดหยุ่นในการดำเนินงานเท่ากับบริษัทสาขา โดยปกติแล้ว PE จะใช้สำหรับการดำเนินกิจกรรมที่มีขอบเขตจำกัด เช่น การขายหรือการตลาด ดังนั้นจึงไม่ใช่การดำเนินธุรกิจอย่างครอบคลุมหรือต่อเนื่อง

PE อาจเป็นสำนักงานหรือสาขาการขายในเนเธอร์แลนด์ ซึ่งบริษัทต่างประเทศไม่ต้องการจัดตั้งนิติบุคคลแยกต่างหาก นอกจากนี้ยังอาจรวมถึงสถานการณ์ที่ตัวแทนหรือผู้แทนรับผิดชอบในการทำสัญญาในนามของบริษัท PE เหมาะสำหรับบริษัทต่างประเทศที่ต้องการมีสำนักงานในเนเธอร์แลนด์เพื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจบางอย่าง เช่น การตลาด การขาย หรือการเจรจาสัญญา แต่ไม่ต้องการจัดตั้งนิติบุคคลอิสระอย่างสมบูรณ์ เช่น BV หรือบริษัทย่อย โดยทั่วไปแล้วจะคุ้มทุนกว่าและจัดตั้งได้ง่ายกว่าบริษัทย่อยเต็มรูปแบบ

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสถานประกอบการถาวร

สถานประกอบการถาวร (PE) ซึ่งเรียกอีกอย่างหนึ่งว่าสำนักงานสาขา คือที่ตั้งธุรกิจ (ในเนเธอร์แลนด์) ที่มีสิ่งอำนวยความสะดวกเพียงพอสำหรับการดำเนินการเป็นองค์กรอิสระ จากที่ตั้งนี้ สินค้าหรือบริการจะถูกจัดหาให้กับบุคคลที่สาม ตัวอย่างของสถานประกอบการถาวร ได้แก่:

• ร้านค้าหรือจุดจำหน่ายอื่นๆ ที่แน่นอน
• โรงงานหรือสถานที่ปฏิบัติงานที่มีสำนักงาน

สถานที่ตั้งธุรกิจต่อไปนี้ไม่ถือเป็นสถานประกอบการถาวร:

• พื้นที่จัดเก็บ
• คลังเก็บสินค้าทุกประเภท
• สถานที่ที่ใช้เฉพาะกิจกรรมสนับสนุน เช่น การวิจัย การโฆษณา หรือการให้ข้อมูล
• บ้านพักตากอากาศที่มีวัตถุประสงค์เพื่อให้เช่า

สถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์หมายถึงสถานประกอบการถาวรที่บริษัทใช้ดำเนินกิจกรรมทั้งหมดหรือบางส่วน หากคุณวางแผนจะดำเนินธุรกิจในเนเธอร์แลนด์ การจัดตั้งสถานประกอบการถาวรอาจเป็นสิ่งจำเป็น ขึ้นอยู่กับโครงสร้างและขอบเขตการดำเนินธุรกิจของคุณ ด้านล่างนี้ เราจะแสดงรายการสิ่งสำคัญบางประการที่คุณควรทราบเกี่ยวกับการจัดตั้งสถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์

1. สถานประกอบการถาวรประกอบด้วยอะไรบ้าง?

ตามกฎหมายภาษีของเนเธอร์แลนด์และสนธิสัญญาระหว่างประเทศ PE ถูกกำหนดให้เป็นสถานประกอบการถาวรที่ก่อให้เกิดภาระผูกพันด้านภาษี ซึ่งอาจรวมถึง:

• สำนักงานหรือสาขา ซึ่งสามารถกำหนดให้เป็นสำนักงานที่ดำเนินธุรกิจของคุณ
• โรงงานหรือสถานที่ปฏิบัติงาน เช่น สถานที่ที่มีกิจกรรมการผลิต การประกอบ หรือการผลิตอื่น ๆ
• คลังสินค้าหรือสถานที่จัดเก็บที่มีกิจกรรมการดำเนินงาน ในกรณีที่คุณจำเป็นต้องจัดเก็บสินค้าคงคลังหรือสินค้าในเนเธอร์แลนด์และจัดสรรใหม่ด้วย
• สถานที่ก่อสร้าง ซึ่งรวมถึงกิจกรรมการก่อสร้างหรือการสร้างอาคารใดๆ ที่กินเวลาเกินกว่าช่วงระยะเวลาหนึ่ง (โดยทั่วไปคือ 12 เดือน)
• สำนักงานตัวแทนหรือสำนักงานตัวแทน ซึ่งจำเป็นหากคุณมีตัวแทนหรือผู้แทนในประเทศใดประเทศหนึ่งที่สามารถทำสัญญาในนามของธุรกิจได้
• สถานที่ขายปลีก ในกรณีที่คุณดำเนินกิจการร้านค้าหรือร้านขายสินค้าให้กับลูกค้า

หากคุณต้องการทราบว่าการที่คุณอยู่ในเนเธอร์แลนด์จะถือเป็นสถานประกอบการถาวรหรือไม่ โปรดอย่าลังเลที่จะติดต่อเราเพื่อขอข้อมูลเพิ่มเติมและคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ

2. เมื่อใดจึงจำเป็นต้องมีสถานประกอบการถาวร?

โดยทั่วไปแล้ว คุณจะต้องมี PE เมื่อคุณมีกิจกรรมสำคัญๆ ในเนเธอร์แลนด์ ลองนึกถึงการจ้างพนักงานหรือผู้รับเหมาดูสิ หากคุณจ้างพนักงานหรือผู้รับเหมาในเนเธอร์แลนด์เพื่อทำงานให้กับธุรกิจของคุณ สิ่งนี้สามารถสร้าง PE ได้ นอกจากนั้น เมื่อใดก็ตามที่คุณต้องการสถานที่ปฏิบัติงานจริง หากคุณมีสำนักงานหรือสถานที่ปฏิบัติงานจริงในเนเธอร์แลนด์ เช่น การจัดการทีมหรือดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจที่นอกเหนือไปจากการขายหรือการตลาด นอกจากนี้ คุณยังต้องการ PE เมื่อคุณทำสัญญาด้วย หากตัวแทนหรือตัวแทนของธุรกิจของคุณมีอำนาจในการลงนามในสัญญาในเนเธอร์แลนด์ในนามของบริษัทของคุณ สิ่งนี้อาจสร้าง PE ได้

3. การจัดตั้งสถานประกอบการถาวรในประเทศเนเธอร์แลนด์

หากคุณตัดสินใจที่จะจัดตั้งสำนักงาน PE ในเนเธอร์แลนด์ ต่อไปนี้คือภาพรวมสั้นๆ ของกระบวนการนี้ การจดทะเบียนธุรกิจเป็นขั้นตอนแรกโดยทั่วไป คุณจะต้องจดทะเบียนธุรกิจของคุณกับหอการค้าแห่งเนเธอร์แลนด์ ซึ่งเกี่ยวข้องกับการเลือกโครงสร้างทางกฎหมาย เช่น สำนักงานสาขา สำนักงานตัวแทน หรือสิ่งที่คล้ายกัน และการรับหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ หลังจากจดทะเบียนกับหอการค้าแล้ว คุณจะต้องแจ้งหน่วยงานภาษีของเนเธอร์แลนด์ (Belastingdienst) เกี่ยวกับกิจกรรมทางธุรกิจของคุณ หน่วยงานจะให้ข้อมูลภาษีที่จำเป็นแก่คุณ รวมถึงหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและคำแนะนำเกี่ยวกับภาระผูกพันภาษีมูลค่าเพิ่ม 

นอกจากนี้ คุณยังต้องเปิดบัญชีธนาคารธุรกิจในเนเธอร์แลนด์เพื่อทำธุรกรรม จัดการกระแสเงินสด และจัดการการชำระเงินในท้องถิ่น หากคุณวางแผนที่จะจ้างพนักงาน คุณต้องจำไว้ด้วยว่าคุณต้องลงทะเบียนเป็นนายจ้างกับหน่วยงานภาษีของเนเธอร์แลนด์ คุณจะต้องหักภาษีเงินได้และเงินสมทบประกันสังคมสำหรับพนักงานของคุณ รวมถึงสิ่งอื่นๆ และสุดท้าย คุณต้องดำเนินการเพื่อปฏิบัติตามกฎหมายของเนเธอร์แลนด์ ธุรกิจของคุณต้องปฏิบัติตามกฎหมายแรงงานของเนเธอร์แลนด์ กฎระเบียบการคุ้มครองข้อมูล เช่น GDPR และกฎระเบียบทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องอื่นๆ

4. ผลประโยชน์ของการเป็นเจ้าของสถานประกอบการถาวรในประเทศเนเธอร์แลนด์

เนเธอร์แลนด์มักเป็นที่ตั้งที่น่าดึงดูดสำหรับธุรกิจต่างชาติเนื่องจากมีสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เอื้ออำนวยและที่ตั้งเชิงกลยุทธ์ภายในยุโรป ข้อดีบางประการได้แก่ การเข้าถึงตลาดเดียวของสหภาพยุโรปโดยตรง เนเธอร์แลนด์เป็นประตูสำคัญสู่สหภาพยุโรป ซึ่งให้การเข้าถึงตลาดที่มีผู้บริโภคมากกว่า 450 ล้านคน นอกจากนี้ ประเทศยังเป็นรัฐสมาชิกที่ได้รับความเคารพนับถืออย่างสูง ซึ่งจะสร้างสิ่งมหัศจรรย์ให้กับภาพลักษณ์บริษัทของคุณ ประเทศยังมีสภาพแวดล้อมทางภาษีที่มั่นคงและเอื้ออำนวย โดยมีอัตราภาษีนิติบุคคลที่สามารถแข่งขันได้ สนธิสัญญาภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน และระบบที่เป็นประโยชน์สำหรับธุรกิจระหว่างประเทศ เช่น ระบบ Innovation Box ซึ่งให้แรงจูงใจทางภาษีสำหรับบริษัทที่ขับเคลื่อนด้วยนวัตกรรม นอกจากนี้ คุณยังได้รับผลประโยชน์จากแรงงานที่มีการศึกษาสูงและพูดได้หลายภาษา ทำให้ค้นหาบุคลากรที่มีทักษะได้ง่ายขึ้น นอกจากนี้ การค้าระหว่างประเทศยังง่ายขึ้นเนื่องจากเนเธอร์แลนด์เป็นศูนย์กลางด้านโลจิสติกส์ระดับโลก โดยมีโครงสร้างพื้นฐานด้านการขนส่ง ท่าเรือ (เช่น รอตเตอร์ดัม) และการเชื่อมต่อทางอากาศที่ยอดเยี่ยม

5. การจัดการสถานประกอบการถาวรของประเทศเนเธอร์แลนด์

เมื่อ PE ของคุณได้รับการจัดตั้งแล้ว การจัดการการดำเนินงานจะเกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ดำเนินการอยู่ เช่น การปฏิบัติตามกฎหมาย ซึ่งเกี่ยวข้องกับการทำให้แน่ใจว่าเป็นไปตามกฎหมายของเนเธอร์แลนด์ รวมถึงกฎระเบียบทางการเงิน กฎหมายการจ้างงาน และการคุ้มครองข้อมูล กฎหมายเกี่ยวกับการรายงานทางการเงินกำหนดให้คุณต้องเก็บบันทึกทางการเงินที่ถูกต้อง ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และชำระภาษีตามที่ทางการของเนเธอร์แลนด์กำหนด เมื่อธุรกิจของคุณเติบโตขึ้น คุณอาจขยายขอบเขตของกิจกรรมของคุณในเนเธอร์แลนด์ เช่น การจ้างพนักงานเพิ่มเติมหรือเปิดสถานที่เพิ่มเติม

6. ทางเลือกสำหรับสถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์

แทนที่จะจัดตั้ง PE บางธุรกิจเลือกที่จะจัดตั้งบริษัทสาขาแทน ดังที่เราได้กล่าวไปแล้วข้างต้น บริษัทสาขาเป็นนิติบุคคลแยกต่างหากที่ให้ความยืดหยุ่น การป้องกันภาระผูกพัน และผลประโยชน์ด้านภาษีที่อาจเกิดขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากธุรกิจของคุณตั้งใจที่จะดำเนินกิจการที่สำคัญในประเทศ บริษัทสาขาช่วยให้ควบคุมโครงสร้างบริษัทได้มากขึ้น แต่ต้องมีขั้นตอนและค่าใช้จ่ายด้านการบริหารมากกว่าเมื่อเทียบกับ PE นอกจากนี้ คุณยังสามารถเลือกโครงสร้าง BV หรือโฮลดิ้งของเนเธอร์แลนด์ได้ หากคุณต้องการจัดตั้งบริษัทใหม่ทั้งหมด

โดยสรุป การจัดตั้งสถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์ช่วยให้ธุรกิจมีที่ยืนในตลาดยุโรปได้ แต่ก็มาพร้อมกับภาระผูกพันด้านภาษีและกฎหมายบางประการด้วย สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจข้อกำหนดเฉพาะ ประโยชน์ และผลที่ตามมาของ PE และปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญในพื้นที่ เช่น Intercompany Solutionsเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจของคุณดำเนินไปได้อย่างราบรื่นและสอดคล้องกับกฎหมายของประเทศเนเธอร์แลนด์

จำเป็นต้องเสียภาษีของประเทศเนเธอร์แลนด์หรือไม่เมื่อคุณเป็นเจ้าของสถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์?

หากธุรกิจของคุณมีสถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์ คุณจะต้องเสียภาษีจากกำไรที่เกิดขึ้นในประเทศนั้น แม้ว่าสำนักงานใหญ่จะตั้งอยู่ในต่างประเทศก็ตาม ที่ตั้งของสำนักงานใหญ่ไม่มีความสำคัญในกรณีนี้ สิ่งที่สำคัญคือสถานที่ดำเนินกิจกรรม เนื่องจากนั่นหมายความว่าคุณต้องเสียภาษีให้กับประเทศนั้น ภาษีหลักที่เกี่ยวข้อง ได้แก่:

• ภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT): ธุรกิจจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลของเนเธอร์แลนด์จากกำไรที่สร้างขึ้นภายในประเทศเนเธอร์แลนด์
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): หากธุรกิจของคุณขายสินค้าหรือบริการในเนเธอร์แลนด์ จะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานคือ 21% โดยมีอัตราลดหย่อนสำหรับสินค้าและบริการบางประเภท

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: หากบริษัทของคุณชำระเงินบางรายการให้กับนิติบุคคลต่างประเทศ (เช่น เงินปันผล ดอกเบี้ย หรือค่าลิขสิทธิ์) คุณอาจต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย เราจะแจ้งรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อนี้ให้คุณทราบด้านล่าง

สารเพียงพอ

หากสถานประกอบการถาวรมีสาระสำคัญเพียงพอ จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT) คำว่าสาระสำคัญหมายถึงกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่ดำเนินการโดย PE ในประเทศ และเป็นไปตามข้อกำหนดของหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับภาระภาษีหรือไม่

สารที่เพียงพอประกอบด้วย (แต่ไม่จำกัดเพียง):

• ไม่ว่าคุณจะมีบุคลากรหรือไม่ พนักงานจริงที่ทำงานใน PE
• หากคุณมีทรัพย์สินมีค่า เช่น ทรัพย์สินที่จับต้องได้หรือจับต้องไม่ได้ ในประเทศ
• กระบวนการตัดสินใจยังมีบทบาท หมายถึง ความสามารถในการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์และดำเนินการอย่างอิสระ
• และมีสถานที่จริง เช่น สำนักงานหรือสถานที่ทำงานจริงหรือไม่

หาก PE มีสาระสำคัญเพียงพอ จะถือว่าต้องเสียภาษีและต้องยื่นแบบภาษี CIT เจ้าหน้าที่ภาษีจะเป็นผู้พิจารณาเรื่องนี้และส่งจดหมายเชิญให้คุณยื่นแบบภาษี

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

หากธุรกิจของคุณมีสถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์ คุณจะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มจากยอดขายที่เกิดขึ้นในเนเธอร์แลนด์ด้วย แม้ว่าสำนักงานใหญ่จะตั้งอยู่ในต่างประเทศ ก็ต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในเนเธอร์แลนด์สำหรับสินค้าหรือบริการที่ขายจากเนเธอร์แลนด์

ประเภทของบริษัทใดน่าจะเหมาะกับคุณที่สุด?

การเลือกประเภทบริษัทที่เหมาะสมที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณในเนเธอร์แลนด์อาจเป็นเรื่องยาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณยังไม่ได้เป็นเจ้าของธุรกิจและเพิ่งเริ่มต้นธุรกิจ ในกรณีเช่นนี้ การจัดตั้งบริษัทสาขาหรือ PE ไม่ใช่ตัวเลือก เนื่องจากไม่มีบริษัทแม่ การจัดตั้งบริษัทสาขาและ PE อาจเป็นทางเลือกได้ก็ต่อเมื่อคุณจัดตั้งบริษัทแม่ในประเทศที่คุณอาศัยอยู่ในปัจจุบันก่อน ซึ่งคุณจะต้องประเมินด้วยตัวเอง ด้านล่างนี้คือรายการด้านต่างๆ และความแตกต่างระหว่าง BV ของเนเธอร์แลนด์ บริษัทสาขาของเนเธอร์แลนด์ และสถานประกอบการถาวรของเนเธอร์แลนด์

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง BV บริษัทในเครือ และสถานประกอบการถาวรของเนเธอร์แลนด์
ประเภทบริษัท	ดัตช์ BV	บริษัทในเครือในประเทศเนเธอร์แลนด์ (ภายใต้บริษัทแม่ต่างประเทศ)	สถานประกอบการถาวร (PE)
สถานะทางกฎหมาย	นิติบุคคลแยกกัน	นิติบุคคลแยกกัน	ไม่เป็นนิติบุคคลแยกจากกัน
ความรับผิดชอบ	ความรับผิด จำกัด	ความรับผิด จำกัด	บริษัทแม่ที่รับผิดชอบหนี้สิน
การเก็บภาษี	ต้องเสียภาษีนิติบุคคลของประเทศเนเธอร์แลนด์	ต้องเสียภาษีนิติบุคคลของประเทศเนเธอร์แลนด์	ต้องเสียภาษีนิติบุคคลของเนเธอร์แลนด์จากรายได้ PE
กรรมสิทธิ์	เป็นของผู้ถือหุ้น	เป็นเจ้าของโดยผู้ปกครองชาวต่างชาติ	บริษัทแม่ต่างชาติเป็นเจ้าของและดำเนินการ PE
ความยืดหยุ่น	ความยืดหยุ่นในการดำเนินงานเต็มรูปแบบ	ความยืดหยุ่นสูงพร้อมการดูแลของผู้ปกครอง	ความยืดหยุ่นในการดำเนินงานที่จำกัด
ข้อกำหนดด้านเงินทุน	การลงทุนขั้นต่ำต่ำ (€1)	การลงทุนขั้นต่ำต่ำ (€1)	ไม่ต้องมีเงินทุน
Control	การควบคุมเต็มรูปแบบโดยผู้ถือหุ้นและกรรมการ	บริษัทแม่มีการควบคุมที่สำคัญ	บริษัทแม่มีการควบคุมเต็มรูปแบบ
ใช้กรณี	เหมาะสำหรับธุรกิจที่ต้องการดำเนินการอย่างเต็มรูปแบบในเนเธอร์แลนด์	เหมาะสำหรับบริษัทต่างชาติที่ต้องการดำเนินการในพื้นที่อย่างอิสระ	เหมาะสำหรับการดำเนินการทางธุรกิจที่จำกัด (เช่น การขาย) ในประเทศเนเธอร์แลนด์

หากคุณต้องการรับคำแนะนำส่วนตัว เราพร้อมช่วยเหลือคุณเสมอ นอกจากนี้ เรายังสามารถแจ้งให้คุณทราบเกี่ยวกับเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดที่เราต้องใช้ในการจัดตั้งบริษัทในเนเธอร์แลนด์ ระยะเวลาดำเนินการ และขั้นตอนอื่นๆ ที่คุณจะต้องดำเนินการเพื่อเริ่มต้นทำธุรกิจในเนเธอร์แลนด์โดยตรง

บริการมากมายที่เราสามารถนำเสนอให้กับคุณ

Intercompany Solutions ได้ให้ความช่วยเหลือผู้ประกอบการต่างชาติหลายร้อยรายจากกว่า 50 สัญชาติ ลูกค้าของเรามีตั้งแต่สตาร์ทอัพขนาดเล็กไปจนถึงบริษัทข้ามชาติและธุรกิจอื่นๆ อีกมากมาย กระบวนการของเรามุ่งเป้าไปที่ผู้ประกอบการต่างชาติ และด้วยเหตุนี้ เราจึงรู้วิธีที่เหมาะสมที่สุดในการให้ความช่วยเหลือในการจดทะเบียนบริษัทของคุณ เราสามารถให้ความช่วยเหลือในการจดทะเบียนบริษัทในเนเธอร์แลนด์ได้ครบทุกรูปแบบ:

• การก่อตั้ง บริษัท ในเนเธอร์แลนด์
• การขอหมายเลข VAT หรือ EORI
• การยื่นขอใบอนุญาตประเภทต่างๆ
• ความช่วยเหลือในการเริ่มต้น
• บริการธุรการ
• บริการเลขานุการ
• ความช่วยเหลือทางกฎหมาย
• บริการด้านภาษีและบัญชี
• คำแนะนำทางธุรกิจทั่วไป

เรากำลังปรับปรุงมาตรฐานคุณภาพของเราอย่างต่อเนื่องเพื่อให้บริการที่ไร้ที่ติอย่างต่อเนื่อง 

Intercompany Solution ช่วยคุณจัดตั้งบริษัทหรือสำนักงานสาขาในเนเธอร์แลนด์ได้อย่างไร

ด้วยความเชี่ยวชาญหลายปีและการก่อตั้งบริษัท บริษัทสาขา และสำนักงานย่อยที่ประสบความสำเร็จนับพันแห่ง เราขอรับรองว่าบริษัทของคุณจะได้รับการดูแลอย่างดีจากเรา เราได้รับประโยชน์จากเครือข่ายผู้เชี่ยวชาญที่กว้างขวางในสาขานี้ ซึ่งทำให้เราสามารถก่อตั้งบริษัทประเภทใดก็ได้ภายในเวลาเพียงไม่กี่วันทำการ เนื่องจากสถานประกอบการถาวรไม่เกี่ยวข้องกับขั้นตอนการจดทะเบียนกับผู้รับรอง ดังนั้นทางเลือกนี้จึงถูกกว่าการจัดตั้งบริษัท BV หรือสำนักงานย่อยในเนเธอร์แลนด์มาก อย่างไรก็ตาม โปรดจำไว้ว่าคุณจะพลาดสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่น่าสนใจหากคุณเลือกสำนักงานสาขา นอกจากนั้น คุณยังไม่ได้รับสิทธิ์จำกัดความรับผิดซึ่งอาจเป็นเรื่องยุ่งยาก หากคุณต้องการทราบว่าเราสามารถช่วยเหลือคุณได้อย่างไร โปรดติดต่อเราโดยตรงเพื่อขอคำแนะนำส่วนบุคคลและใบเสนอราคาที่ชัดเจน เรายินดีช่วยเหลือคุณหากมีคำถามใดๆ

แหล่งที่มา

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/belastingdienst/business/payroll_taxes/you_are_not_established_in_the_netherlands_are_you_required_to_withhold_payroll_taxes/when_must_you_withhold_payroll_taxes1/when_you_are_under_the_obligation_to_act_as_a_withholding_agent1/you_have_a_permanent_establishment_in_the_netherlands