หมายเลข VAT (BTW-ตัวเลข) เนเธอร์แลนด์: คู่มือรูปแบบและการลงทะเบียน

อัปเดตเมื่อวันที่ 17 มิถุนายน 2025

สิ่งแรกที่คุณต้องทำคือการลงทะเบียน บริษัท ของคุณด้วยทะเบียนการค้าผ่านหอการค้า ข้อมูล บริษัท ของคุณจะถูกโอนไปยังหน่วยงานด้านภาษีโดยอัตโนมัติ

เมื่อลงทะเบียน BV กับหอการค้า คุณจะได้รับหมายเลข RSIN หมายเลขนี้ยังอยู่ในเอกสารของหอการค้าอีกด้วย

หมายเลขทะเบียนบริษัทในประเทศเนเธอร์แลนด์คืออะไร?
ในเนเธอร์แลนด์ บริษัทและห้างหุ้นส่วนจะได้รับหมายเลข RSIN (Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatie Nummer) ซึ่งทำหน้าที่เป็นหมายเลขประจำตัวบริษัท หมายเลขนี้เชื่อมโยงข้อมูลของบริษัทในระบบต่างๆ ของรัฐบาล นอกจากนี้ ธุรกิจที่จดทะเบียนกับหอการค้าแห่งเนเธอร์แลนด์จะได้รับหมายเลข KvK (หมายเลข Handelsregister) ซึ่งเป็นหมายเลขหลักที่ใช้สำหรับการระบุตัวตนสาธารณะและธุรกรรมทางธุรกิจ

หมายเลข RSIN นี้จะกลายเป็นหมายเลขภาษีของ BV หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มจะมาจากหมายเลขนี้ โดยมี NL และ B01 ต่อท้าย อย่างไรก็ตาม จำเป็นต้องเปิดใช้งานหมายเลขนี้ และเราสามารถดำเนินการนี้ให้กับคุณได้

หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศเนเธอร์แลนด์มีรูปแบบอย่างไร
หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ (btw-nummer) เริ่มต้นด้วยรหัสประเทศ NL ตามด้วยตัวเลข 9 หลัก ตัวอักษร B และตัวเลขตรวจสอบ 2 ตัว รูปแบบตัวอย่าง: NL000099998B57 ตัวเลข 9 หลักนี้ไม่ได้เชื่อมโยงกับหมายเลขบริการพลเมืองของคุณ และตัวเลขตรวจสอบจะถูกกำหนดแบบสุ่ม

ในการประเมินว่า BV เป็นผู้ประกอบการสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ให้พิจารณาเรื่องต่อไปนี้:

ผู้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มคือบุคคลใด ๆ ในการแสวงหากิจกรรมทางเศรษฐกิจจัดหาสินค้าหรือบริการอย่างสม่ำเสมอและเป็นอิสระเพื่อผลกำไรหรือไม่ไม่ว่าจะดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่ใดก็ตาม

คำจำกัดความประกอบด้วยองค์ประกอบสำคัญ 4 ประการ:

ทุกคน:
บุคคลธรรมดาบุคคลตามกฎหมายหรือสมาคมตราบเท่าที่พวกเขาดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

กิจกรรมทางเศรษฐกิจ:
กิจกรรมทั้งหมดของผู้ผลิตผู้ค้าหรือผู้ให้บริการเป็นไปตามภาพ (ยกเว้นธุรกรรมที่ได้รับการยกเว้น)

กิจกรรมที่ออกกำลังกายเป็นประจำ:
ในการเป็นบุคคลที่ต้องเสียภาษีจะต้องทำธุรกรรมที่ระบุไว้ในประมวลกฎหมายนี้เป็นประจำ การกระทำจะกลายเป็นกิจกรรมโดยผ่านการสืบทอดเท่านั้น การเกิดขึ้นเป็นประจำของการกระทำในรูปแบบของกิจกรรมไม่ได้กำหนดไว้อย่างชัดเจน
การพิจารณาว่าการกระทำนั้นเป็นส่วนหนึ่งของกิจกรรมปกติหรือเป็นลักษณะโดยบังเอิญจะได้รับการประเมินบนพื้นฐานของข้อเท็จจริง

อิสระ:
กิจกรรมต้องดำเนินการโดยอิสระและไม่ใช่ในการจ้างงาน ไม่ควรมีพันธะของการอยู่ใต้บังคับบัญชากับบุคคลอื่น

เกณฑ์ที่สำนักงานสรรพากรใช้ในการประเมินภาษีมูลค่าเพิ่ม ได้แก่

• กิจกรรมของ บริษัท (และมีความเสี่ยงต่อการใช้ VAT ในทางที่ผิด)
• บริษัท ซื้อสินค้าของตนอยู่ที่ไหน?
• บริษัท ขายสินค้าของพวกเขาอยู่ที่ไหน?
• บริษัท มีกิจกรรมในเนเธอร์แลนด์หรือไม่?
• บริษัท มีพนักงานกรรมการหรือฝ่ายปฏิบัติการในเนเธอร์แลนด์หรือไม่?
• บริษัท ทำการตลาดเองอยู่ที่ไหน?

หาก BV ตรงตามการประเมินของผู้ตรวจสอบภาษีมี ความรับผิดในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและสำนักงานภาษีและศุลกากรจะออกหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างประเทศนี้มีความสำคัญสำหรับธุรกรรมระหว่างประเทศกับนิติบุคคลอื่น ๆ ภายในสหภาพยุโรป เนื่องจากหมายเลขที่ถูกต้องจะนำไปสู่ใบแจ้งหนี้ที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม (ซึ่งเรียกว่าธุรกรรมภายในชุมชน) นอกจากนี้ สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบความถูกต้องของหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของคู่สัญญาของคุณอยู่เสมอ เนื่องจากอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มปกติจะใช้หากหมายเลขไม่ถูกต้อง สามารถตรวจสอบความถูกต้องของหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปใด ๆ รวมถึงหมายเลขของเนเธอร์แลนด์ได้ผ่านทางเว็บไซต์ทางการ Vies เว็บไซต์ตรวจสอบหมายเลข VATสิ่งนี้มีความจำเป็นสำหรับการค้าภายในชุมชน เนื่องจากการใช้หมายเลขที่ไม่ถูกต้องอาจส่งผลให้การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ถูกต้อง

จะใช้หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มได้ที่ไหน?

ใบแจ้งหนี้ทุกใบที่ธุรกิจออกต้องระบุหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์อย่างชัดเจน ซึ่งเป็นข้อกำหนดทางกฎหมายภายใต้กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ และจำเป็นสำหรับธุรกรรมทั้งในประเทศและข้ามพรมแดน (ภายในชุมชน) ภายในสหภาพยุโรป หากไม่มีหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องบนใบแจ้งหนี้ ลูกค้าอาจไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือใช้ภาษี 0% สำหรับการจัดหาสินค้าภายในชุมชนได้ นอกจากนี้ ลูกค้ายังต้องยื่นรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มกับกรมสรรพากรในพื้นที่ด้วย ใบแจ้งหนี้ทุกใบต้องมีข้อมูลบางอย่างเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น:

หมายเลข VAT ของลูกค้า
หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของผู้ขาย
ข้อมูลเกี่ยวกับสินค้า / บริการที่ขาย
จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (สุทธิ);
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม;
จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ;
จำนวนเงินทั้งหมดรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตัวอย่างเช่น หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มอาจปรากฏบนใบแจ้งหนี้เช่นนี้:
เวอร์โคเปอร์หมายเลข BTW: NL123456789B01

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มปรากฏอยู่ใกล้กับรายละเอียดบริษัทหรือส่วนหัวใบแจ้งหนี้ เพื่อให้สามารถระบุได้ง่ายในระหว่างการตรวจสอบหรือการยืนยันภาษีมูลค่าเพิ่ม

การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบริษัทต่างประเทศ (ธุรกิจที่ไม่ได้จัดตั้งเป็นนิติบุคคล)

บริษัทต่างชาติที่ไม่มีสถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์ยังคงสามารถสมัครขอหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ได้ โดยดำเนินการผ่านกระบวนการลงทะเบียนแยกต่างหากกับสำนักงานภาษีและศุลกากรของเนเธอร์แลนด์ บริษัทเหล่านี้จัดอยู่ในประเภท “บุคคลที่ต้องเสียภาษีที่ไม่ได้จัดตั้งสถานประกอบการ” และสามารถลงทะเบียนได้โดยตรงโดยการส่งแบบฟอร์ม 'Opgaaf Startende Onderneming (สำหรับบริษัทต่างชาติ)'. กรณีนี้ไม่ต้องจดทะเบียนกับหอการค้า

โดยสรุป

ขั้นตอนการขอหมายเลข VAT ทั้งหมดสามารถทำได้ภายใน 5 วันทำการ ผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษีมูลค่าเพิ่มของเรายื่นเรื่องและปรึกษาคำขอ VAT ดังกล่าวหลายร้อยรายการต่อปี ผู้เชี่ยวชาญของเราให้บริการที่ดีที่สุดในการเป็นตัวแทน บริษัท ของคุณกับหน่วยงานด้านภาษี

นอกจากนี้คุณควรทราบด้วยว่าหาก บริษัท ของคุณถูกยุบคุณต้องติดต่อหน่วยงานด้านภาษีด้วยเนื่องจากต้องลบหมายเลข VAT และ บริษัท จะถูกยกเลิกการจดทะเบียน

FAQ's

หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์มีลักษณะอย่างไร?

หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ประกอบด้วยตัวเลข 9 หลัก ตามด้วยตัวอักษร "B" และตัวเลข 2 หลัก ตัวอย่างเช่น 123456789B01

ฉันจะสมัครหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ได้อย่างไร?

หากต้องการสมัครหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ คุณต้องลงทะเบียนธุรกิจของคุณกับหอการค้าเนเธอร์แลนด์ (KVK) หลังจากลงทะเบียนแล้ว KVK จะส่งรายละเอียดของคุณไปยังหน่วยงานภาษีของเนเธอร์แลนด์ (Belastingdienst) ซึ่งจะประเมินสถานะภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณและออกหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มให้หากจำเป็น

บริษัทต่างประเทศต้องมีหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์หรือไม่?

ใช่ บริษัทต่างประเทศอาจต้องมีหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์หากดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจในเนเธอร์แลนด์ที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ ซึ่งรวมถึงกิจกรรมต่างๆ เช่น การนำเข้าสินค้า การให้บริการแก่ลูกค้าในเนเธอร์แลนด์ หรือการมีสถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์

หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มกับหมายเลขหอการค้าเหมือนกันหรือไม่?

ไม่ หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มและหมายเลขหอการค้า (KVK) เป็นหมายเลขที่แตกต่างกัน หมายเลข KVK คือหมายเลขการจดทะเบียนธุรกิจของคุณที่ออกโดยหอการค้าเนเธอร์แลนด์ ซึ่งยืนยันว่าธุรกิจของคุณได้รับการจดทะเบียนอย่างเป็นทางการ หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มออกโดยหน่วยงานภาษีของเนเธอร์แลนด์และใช้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี