วิธีเปลี่ยนเจ้าของคนเดียวของคุณเป็น Dutch BV: เคล็ดลับและคำแนะนำ

อัปเดตเมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2024

ผู้ประกอบการจำนวนมากเริ่มต้นด้วยการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเพียงเพื่อต้องการเปลี่ยนธุรกิจของตนในภายหลังเป็น Dutch BV มีหลายเหตุผลที่จะเปลี่ยนการเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียวของคุณเป็นบริษัทจำกัด ซึ่งส่วนใหญ่เราจะกล่าวถึงในบทความนี้ เหตุผลหลักประการหนึ่งคือข้อเท็จจริงที่ว่า เมื่อมีรายได้สูงกว่าระดับที่กำหนด BV ของเนเธอร์แลนด์จึงน่าสนใจสำหรับจุดประสงค์ด้านภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถประหยัดเงินได้เป็นรายปี เป็นไปได้ว่าผู้ประกอบการทุกรายอาจตั้งคำถามกับตัวเองว่า การเปลี่ยนเจ้าของคนเดียวเป็น Dutch BV อาจไม่สะดวกกว่าหรือในทางกลับกัน เพื่อตอบคำถามนี้ มีหลายปัจจัยที่มีบทบาทสำคัญ เราจะหารือเกี่ยวกับข้อดีและข้อเสียของการเปลี่ยนนิติบุคคลของบริษัทของคุณเป็น Dutch BV และเราจะแจ้งให้คุณทราบเกี่ยวกับขั้นตอนที่จำเป็นที่คุณจะต้องดำเนินการเพื่อให้บรรลุผลสำเร็จ

Dutch Private Limited Company (BV) คืออะไร?

หนึ่งในนิติบุคคลที่ได้รับเลือกมากที่สุดในเนเธอร์แลนด์คือ Dutch BV ซึ่งเปรียบได้กับบริษัทจำกัดส่วนตัว เล่ม 2 ของประมวลกฎหมายแพ่งเนเธอร์แลนด์ควบคุม บริษัทเอกชนสัญชาติดัตช์ที่มีความรับผิดจำกัด เป็นบริษัทที่มีลักษณะทางกฎหมายโดยมีทุนเรือนหุ้นแบ่งเป็นหุ้น โดยผู้ถือหุ้นแต่ละรายมีส่วนร่วมตั้งแต่หนึ่งหุ้นขึ้นไป หากคุณต้องการรวม Dutch BV คุณจะต้องไปที่ทนายความเพื่อรับทราบสิ่งนี้เพื่อรับโฉนดรับรองการรวมตัวกัน เนื่องจาก BV เป็นนิติบุคคล หมายความว่าเป็นนิติบุคคลอิสระที่มีสิทธิและหน้าที่ นอกจากนี้ยังหมายความว่า BV จะต้องเสียภาษีนิติบุคคล หุ้นของ BV ใดๆ สามารถโอนได้ในวงจำกัดเท่านั้น โดยขึ้นอยู่กับข้อบังคับทางกฎหมายเกี่ยวกับเรื่องนี้ สำหรับการถ่ายโอนใด ๆ นอกเหนือจากที่สามารถเกิดขึ้นได้อย่างอิสระตามข้อบังคับของสมาคมหรือกฎหมาย ข้อบังคับของ BV จะต้องมีสิ่งที่เรียกว่าการเตรียมการปิดกั้น หรือขั้นตอนการอนุมัติหรือข้อเสนอ

ความรับผิดจำกัดหมายความว่าผู้ถือหุ้นไม่ต้องรับผิดเป็นการส่วนตัวสำหรับสิ่งที่ดำเนินการในนามของ BV Dutch BV ทุกแห่งมีการประชุมสามัญผู้ถือหุ้นและคณะกรรมการบริหาร ผู้ที่เป็นผู้ถือหุ้นจะถูกเก็บไว้ในทะเบียนผู้ถือหุ้น ที่ประชุมใหญ่ต้องอยู่ภายในขอบเขตที่กฎหมายและข้อบังคับกำหนด มีอำนาจทั้งหมดที่ไม่ได้มอบให้กับคณะกรรมการหรือบุคคลอื่น คณะกรรมการมีหน้าที่ในการจัดการ BV ดังนั้นจึงเป็นตัวแทนของ BV ทั้งในและนอกศาล จากข้อ 1^st ในเดือนตุลาคม 2012 เป็นไปได้ที่จะตั้งค่า Flex BV กฎหมายนี้ใช้กับทั้ง BV ใหม่และที่มีอยู่ การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่สุดที่มาพร้อมกับการใช้ Flex BV คือการยกเลิกทุนขั้นต่ำ 18,000 ยูโรที่ควรลงทุน นี่เป็นการเปลี่ยนแปลงที่น่ายินดีอย่างยิ่ง เนื่องจากทำให้สตาร์ทอัพจำนวนมากมีโอกาสแข่งขันอย่างจริงจัง แม้จะไม่มีเงินทุนเริ่มต้นก็ตาม ปัจจุบัน Dutch BV สามารถก่อตั้งได้ด้วยทุนที่ต้องการ แม้แต่เงินทุน 0.50 หรือ 0.10 ยูโรเซนต์ก็เพียงพอแล้ว นอกจากนี้ คุณไม่จำเป็นต้องใช้รายงานของผู้สอบบัญชีอีกต่อไปสำหรับการโอนสินค้า และยังมีความยืดหยุ่นมากขึ้นในการสร้างข้อบังคับของคุณ

ข้อดีและข้อเสียของการเป็นเจ้าของ BV กับการเป็นเจ้าของคนเดียว

การจัดตั้งบริษัทเจ้าของคนเดียวเป็นวิธีที่ดีมากในการเริ่มต้นบริษัทขนาดเล็ก ซึ่งคุณคาดหวังว่าจะเติบโตในช่วงสองสามปีแรก คุณสามารถรับประโยชน์จากการหักภาษีหลายรายการ รวมถึงค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นที่ค่อนข้างน้อย ตัวอย่างเช่น คุณไม่จำเป็นต้องไปที่ทนายความเพื่อจัดตั้งบริษัทเจ้าของคนเดียว หากคุณเป็นฟรีแลนซ์ ธุรกิจประเภทนี้ก็เหมาะสำหรับคุณเช่นกัน อย่างไรก็ตาม มีข้อเสียบางประการสำหรับการเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว สำหรับผู้เริ่มต้น คุณต้องรับผิดเป็นการส่วนตัวสำหรับทุกสิ่งที่คุณทำกับบริษัทของคุณ รวมถึงการก่อหนี้ หากบริษัทของคุณล้มเหลว คุณต้องคำนึงว่าเจ้าหนี้มีสิทธิ์ที่จะเรียกร้องสิ่งที่คุณเป็นหนี้จากคุณเป็นการส่วนตัว นอกจากนี้ ดังที่เราได้กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ การจัดตั้ง Dutch BV ให้สูงกว่าผลกำไรต่อปีจำนวนหนึ่งนั้นให้ผลกำไรมากกว่า

ข้อดีของการเป็นเจ้าของ Dutch BV

ดังที่ได้อธิบายไปแล้วข้างต้น ประโยชน์หลักประการหนึ่งของการเป็นเจ้าของ Dutch BV คือการลดความเสี่ยงสำหรับคุณเป็นการส่วนตัว เนื่องจากทรัพย์สินส่วนตัวของกรรมการหรือผู้ถือหุ้นรายใหญ่แยกออกจากทรัพย์สินของ BV นอกจากนี้คุณยังได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอีกด้วย กำไรประจำปีของ Dutch BV สูงถึง€ 200,000 จะถูกหักภาษีเป็นเปอร์เซ็นต์ 19% และสูงกว่าจำนวนนี้ด้วยภาษีเงินได้นิติบุคคล 25,8% ภาษีเงินได้จากกำไรที่กระจายโดย BV หรือที่เรียกว่า AB levy คือ 26,9% เป็นผลให้ภาษีรวมของกำไรสูงที่กระจายโดย BV เป็นจำนวน 45.75% (25,8% VPB + 74.2% x 26,9% IB) ซึ่งหมายถึงความได้เปรียบด้านอัตรา 6.25% เมื่อเทียบกับอัตราภาษีเงินได้สูงสุด (52%) สำหรับกำไรแบบกระจายสูงถึง 200,000 ยูโร อัตราผลประโยชน์ของ BV จะสูงกว่ามาก: (15% VPB + 85% x 26.9% IB) = 37,87% หากคุณลบสิ่งนี้ออกจากอัตรา 52% สิ่งนี้จะเท่ากับข้อได้เปรียบของ 14,13%

หากกำไรไม่ได้กระจายโดยตรงโดย BV นอกจากนี้ยังมีข้อได้เปรียบด้านสภาพคล่องใน BV ที่ 26,2% และ 37% ตามลำดับ (ความแตกต่างระหว่างภาษีเงินได้ 52% และภาษีนิติบุคคล 25,8% และ 15%) หากคุณเป็นเจ้าของบริษัทและต้องการกระแสเงินสดเพื่อการเติบโตของบริษัท BV เป็นตัวเลือกที่น่าสนใจสำหรับคุณ เช่นเดียวกับโอกาสที่คุณต้องการชำระคืนเงินกู้หรือนักลงทุน ในแง่ของการบรรเทาความสูญเสีย ระยะเวลาการส่งคืนของ BV คือ 1 ปี ในขณะที่สำหรับเจ้าของคนเดียวจะมีระยะเวลา 3 ปี เพื่อให้สามารถชำระผลขาดทุนยกไป ระยะเวลา 9 ปีใช้กับ BV และเจ้าของคนเดียว โดยปกติแล้ว การส่งคืนต้องมีการตัดสินใจบรรเทาการสูญเสีย อย่างไรก็ตาม การบรรเทาผลขาดทุนชั่วคราว 80% สามารถดำเนินการได้แล้วโดยการขอคืนภาษีเงินได้นิติบุคคล 

นอกจากนี้ ผู้อำนวยการของ BV สามารถสร้างสิทธิเงินบำนาญได้ด้วยค่าใช้จ่ายของกำไรของ BV ขอบเขตของสิทธิเหล่านี้ขึ้นอยู่กับอายุการทำงานของเขากับ BV เช่นเดียวกับเงินเดือนที่ผู้อำนวยการจ่ายเอง เจ้าของกรรมสิทธิ์แต่เพียงผู้เดียวซึ่งมีสิทธิ์หักเงินเพื่อประกอบอาชีพอิสระ สามารถจัดทำข้อกำหนดกรณีชราภาพผ่านเงินสำรองกรณีชราภาพทางการคลังของเนเธอร์แลนด์ (FOR) การจัดสรรรายปีคิดเป็น 9,44% ของผลกำไรของบริษัท โดยสูงสุดที่ 9,632 ยูโรในปี 2022 ด้วยเงินเดือนที่สูงขึ้น ข้อผูกพันเรื่องเงินบำนาญจาก BV มักจะให้เงินสำรองกรณีชราภาพที่ดีกว่าเงินสำรองกรณีชราภาพจริงของเนเธอร์แลนด์ นอกจากนี้ ขนาดของเงินบำนาญไม่ได้ประเมินเทียบกับขนาดของสินทรัพย์ภาษีของบริษัท เช่นเดียวกับขนาดของการจัดสรรสำรองกรณีชราภาพ ยิ่งไปกว่านั้น การสืบทอดธุรกิจและความร่วมมือตลอดจนการมีส่วนร่วมของพนักงานหรือบุคคลที่สามมักจะง่ายกว่าและให้ประโยชน์ทางภาษีกับ BV มากกว่าการมีเจ้าของคนเดียว บริษัทจะต้องตั้งอยู่ในโครงสร้างการถือหุ้น

ข้อเสียของ BV เมื่อเทียบกับกิจการเจ้าของคนเดียว

ข้อเสียอย่างหนึ่งของ Dutch BV คือต้นทุนด้านการบริหารและที่ปรึกษาที่มีโครงสร้างสูงกว่า เมื่อเปรียบเทียบกับธุรกิจเจ้าของคนเดียว อย่างไรก็ตาม หากผลกำไรของคุณเริ่มเพิ่มขึ้น สิ่งนี้จะกลายเป็นเรื่องน่ารำคาญเล็กน้อย อีกด้วย; Dutch BV มีภาระผูกพันทางกฎหมายเพิ่มเติม ตัวอย่างเช่น การเผยแพร่ตัวเลขรายปีของคุณในทะเบียนการค้าของเนเธอร์แลนด์เป็นข้อบังคับ ถัดจากข้อเท็จจริงที่ว่าคุณต้องจ่ายเงินเดือนขั้นต่ำให้ตัวเองเป็นประจำทุกปี ดังนั้นคุณต้องแน่ใจว่าคุณสามารถทำเงินได้เพียงพอ เพื่อให้ BV สามารถทำกำไรได้ในกรณีของคุณ

เหตุผลอื่นๆ ที่อาจส่งผลต่อการตัดสินใจของคุณ

นอกจากนี้ยังมีเหตุผลในการเลือก BV ของเนเธอร์แลนด์มากกว่านิติบุคคลอื่นๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกับภาษี ผู้ประกอบการจำนวนมากเลือก BV ของเนเธอร์แลนด์เนื่องจากภาพลักษณ์ที่เป็นมืออาชีพที่นิติบุคคลนี้เผยแพร่สู่โลกภายนอกโดยอัตโนมัติ ผู้ที่เป็นเจ้าของ BV ของเนเธอร์แลนด์นั้นถือว่ามีความมั่นคง ยั่งยืน และเป็นมืออาชีพ นอกจากนี้ BV ยังมีโครงสร้างองค์กรที่ชัดเจนและรัดกุม ทำให้ง่ายต่อการจ้างพนักงานที่เหมาะสมและสร้างแผนกแยกต่างหาก การหลีกเลี่ยงความรับผิดส่วนบุคคลยังมีบทบาทอย่างมาก เนื่องจากกรรมการและ/หรือผู้ถือหุ้นโดยหลักการแล้วจะไม่รับผิดชอบต่อหนี้ใดๆ ที่ BV ก่อขึ้น เขาหรือเธอเพียงเสี่ยงที่ทุนที่ชำระแล้วและเงินกู้ใด ๆ ที่ได้รับจะถูกยกเลิกโดยผลขาดทุน

อย่างไรก็ตาม คุณต้องคำนึงถึงว่าธนาคารมักจะขอให้ผู้ถือหุ้นค้ำประกันเงินกู้ให้กับ BV หาก BV ไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้ในอนาคต ผู้ถือหุ้นจะต้องรับผิดในฐานะผู้ค้ำประกัน นอกจากนี้ กรรมการยังต้องรับผิดในหนี้ของ BV หากพิสูจน์ได้ว่ามีการจัดการที่ไม่เหมาะสม ตัวอย่างเช่น ในกรณีที่ไม่สามารถชำระภาษีได้ จะต้องส่งการแจ้งเตือนอย่างทันท่วงทีไปยังหน่วยงานด้านภาษีของเนเธอร์แลนด์ภายใต้บทลงโทษความรับผิด ด้วยการนำกฎหมาย flex-BV มาใช้ บทบาทของกรรมการในการจ่ายเงินปันผลจึงมีความสำคัญมากยิ่งขึ้น ในส่วนเบี้ยปรับความรับผิดนั้น กรรมการต้องตรวจสอบว่าตำแหน่งของบริษัทอนุญาตให้จ่ายเงินปันผลได้หรือไม่ ในคำที่ง่ายกว่า; หากสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณสามารถหลีกเลี่ยงสถานการณ์เชิงลบบางอย่างได้ แต่คุณเลือกที่จะเผชิญกับพฤติกรรมที่เสี่ยง คุณจะต้องรับผิดชอบต่อปัญหาหรือหนี้สินใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับ Dutch BV

คุณจะเลือกสิ่งที่ดีที่สุดสำหรับคุณได้อย่างไร?

คำตอบสำหรับคำถามที่ว่าควรเลือก BV หรือเจ้าของคนเดียวนั้นขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ในแต่ละกรณีจะต้องพิจารณาว่ามีข้อดีมากกว่าข้อเสียหรือไม่ คุณควรถามตัวเองเช่น:

• ฉันตั้งใจจะสร้างกำไรเท่าไหร่ในช่วง 3 ปีข้างหน้า?
• เป้าหมายระยะยาวของฉันสำหรับบริษัทนี้คืออะไร
• ฉันต้องการขยายไปยังภูมิภาคและ/หรือประเทศต่างๆ ในเวลาที่กำหนดหรือไม่?
• ฉันจำเป็นต้องจ้างพนักงานและ/หรือเจ้าหน้าที่ของบริษัทหรือไม่

หากคุณไม่แน่ใจว่านิติบุคคลใดดีที่สุดสำหรับคุณ โปรดติดต่อ Intercompany Solutions ทุกเวลา ทีมงานเฉพาะทางของเราสามารถช่วยคุณในการเลือกสิ่งที่ดีที่สุดสำหรับคุณโดยเฉพาะ เพื่อให้มั่นใจว่าคุณเลือกรูปแบบทางกฎหมายที่เหมาะสมสำหรับบริษัทในเนเธอร์แลนด์ของคุณ

การแปลงเจ้าของคนเดียวเป็น BV

เมื่อคุณได้ตัดสินใจเกี่ยวกับการแปลงเป็น Dutch BV แล้ว คุณต้องแจ้งตัวเองเกี่ยวกับวิธีการที่จะทำให้สิ่งนี้เป็นจริง โดยทั่วไป การแปลงเจ้าของคนเดียวเป็น Dutch BV สามารถทำได้ 2 วิธี:

• การแปลงภาษี
• การแปลงที่เรียกว่า 'เงียบ'

เราจะหารือเกี่ยวกับตัวเลือกทั้งสองด้านล่าง ดังนั้นคุณจึงสามารถตัดสินใจได้ด้วยตนเองว่าตัวเลือกใดมีประสิทธิภาพสูงสุดสำหรับบริษัทของคุณ,

อธิบายการแปลงเงียบ

สามารถนำ แต่เพียงผู้เดียว เป็น BV หรือ NV โดยที่ผู้ประกอบการไม่ต้องเสียภาษี: สิ่งนี้เรียกว่าการแปลงแบบเงียบ เราพูดถึงการแปลงแบบเงียบ หากโดยพื้นฐานแล้ว บริษัททั้งหมดถูกโอนไปยัง BV ตามมูลค่าตามบัญชี ในกรณีดังกล่าว จะถือว่าเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีว่าบริษัทไม่ได้ยุติกิจกรรม แน่นอนว่ามีเงื่อนไขแนบมากับอินพุตแบบเงียบ โดยทั่วไป การแปลงเจ้าของคนเดียวเป็น BV จะนำไปสู่การหยุดงานทางภาษีของบริษัท และสิ่งนี้นำไปสู่การชำระภาษี: เงินสำรองที่ซ่อนอยู่และเงินสำรองภาษีจะถูกหักภาษี อย่างไรก็ตาม กฎหมายของเนเธอร์แลนด์เปิดโอกาสให้ผู้ประกอบการสามารถโอนย้ายบริษัทของตนไปยัง BV ได้โดยไม่ต้องชำระภาษี

เงื่อนไขมาตรฐานสำหรับการแปลงแบบไม่โต้ตอบ

หากคุณต้องการเปลี่ยนการเป็นเจ้าของหรือความร่วมมือแต่เพียงผู้เดียวเป็น Dutch BV คุณต้องส่งคำขอเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษีของเนเธอร์แลนด์ หากคำขอของคุณได้รับการอนุมัติ สิ่งนี้จะกระทำผ่านการตัดสินใจซึ่งเปิดให้คัดค้านได้เช่นกัน ซึ่งหมายความว่าหากคุณไม่เห็นด้วยกับการตัดสินใจ คุณสามารถทำให้เรื่องนี้เป็นที่รู้จักได้ ในการตัดสินใจนี้ สำนักงานภาษีและกรมศุลกากรของเนเธอร์แลนด์จะกำหนดเงื่อนไขเพิ่มเติมสำหรับการแปลงแบบไม่โต้ตอบถัดจากข้อกำหนดและเงื่อนไขมาตรฐาน ซึ่งรวมถึง (แต่ไม่จำกัดเพียง) ตัวอย่างต่อไปนี้:

• BV เข้ามาแทนที่บริษัทเดิมให้มากที่สุด ซึ่งหมายความว่า BV จะต้องทำงานร่วมกับมูลค่าฐานภาษีเดิมของบริษัท
• ผู้ประกอบการต้องมีส่วนร่วม 100% ในทุนที่สมัครและชำระแล้วเมื่อมีการจัดตั้ง BV
• BV อาจให้เครดิตแก่ผู้ประกอบการแปลงสภาพสำหรับภาษีเงินได้และเงินสมทบประกันประเทศที่ถึงกำหนดชำระก่อนช่วงเวลาของการแปลงสภาพ นอกจากนี้ เครดิตแบบปัดเศษอาจเกิดขึ้นที่ 5% ของทุนชำระแล้วสำหรับหุ้น แต่สูงสุดไม่เกิน 25,000 ยูโร
• การรวม BV และการแปลงบริษัทจะเกิดขึ้นภายในสิบห้าเดือนหลังจากเวลาเปลี่ยนผ่าน
• หากผู้ประกอบการโอนบริษัทไปยัง BV ที่มีอยู่ การแบ่งกำไรจะต้องเกิดขึ้น เงื่อนไขมาตรฐานนี้ทำหน้าที่ป้องกันไม่ให้การควบรวมกิจการของทั้งสองบริษัทมีผลย้อนหลังอย่างมีนัยสำคัญในกรณีที่มีการบรรเทาความสูญเสีย
• เจ้าของบริษัทที่เปลี่ยนสถานะเป็นผู้ถือหุ้นไม่สามารถขายหุ้นใน BV ได้ภายในระยะเวลาสามปีหลังจากการแปลงแบบเงียบ มีข้อยกเว้นบางประการ เช่น การขายทิ้งเนื่องจากการรวมหุ้น
• โดยทั่วไป การยกเว้นการเข้าร่วมไม่สามารถใช้กับผลประโยชน์เชิงบวกจากการเข้าร่วมได้จนถึงจำนวนเงินที่ ณ เวลาที่มีการเปลี่ยนแปลง มูลค่ายุติธรรมของการมีส่วนร่วมนั้นสูงกว่าราคาตามบัญชี ภายใต้สถานการณ์บางอย่าง BV จะถือว่าได้รับประโยชน์จากการเข้าร่วม ตัวอย่างเช่นในกรณีของการกำจัดการมีส่วนร่วม
• BV จะต้องตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรต่อเงื่อนไขและข้อจำกัดที่กำหนดไว้[1]

ทุนสำรองใดที่ไม่ไหลเข้าอย่างเงียบๆ?

เงินสำรองบางอย่างไม่สามารถโอนไปยัง BV ได้ แม้จะมีการแปลงแบบเงียบ ผู้ประกอบการจึงต้องชำระเงินสำรองเหล่านี้ เหล่านี้รวมถึง:

• เงินสำรองสำหรับวัยชรา และ
• การสำรองผลตอบแทนที่เกี่ยวข้องกับการกลับมาอย่างเงียบ ๆ จาก BV ในอดีต[2]

ข้อมูลสำคัญอื่น ๆ เกี่ยวกับการแปลงแบบไม่มีเสียง

ด้วยการแปลงอย่างเงียบ ๆ สิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่สิ่งที่ผู้ประกอบการนำเข้ามานั้นมีคุณสมบัติเป็นองค์กรวัสดุ อาจเกิดขึ้นได้ที่ผู้ประกอบการเลิกกิจกรรมบางอย่างก่อนที่จะมีส่วนร่วมในบริษัทของเขา หากกิจกรรมที่เหลืออยู่ไม่ประกอบเป็นองค์กรวัสดุอีกต่อไป จะไม่สามารถถ่ายโอนไปยัง BV อย่างเงียบๆ ได้ โดยหลักแล้วหมายความว่าคุณต้องเป็นเจ้าของบริษัทก่อนจึงจะแปลงสภาพได้ ซึ่งเป็นกรณีที่คุณเป็นเจ้าของกิจการแต่เพียงผู้เดียวอยู่แล้ว โดยปกติแล้ว การเก็บภาษีรายได้จากการปล่อยตัวสามารถป้องกันได้โดยใช้การหักการนัดหยุดงาน การยกเว้น SME และเงินรายปีการนัดหยุดงาน

ในเชิงพาณิชย์ การโอนจะเกิดขึ้นตามมูลค่าจริง โดยหลักการแล้ว มูลค่าของทั้งบริษัทจะถูกแปลงเป็นทุนเรือนหุ้น เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี สิ่งที่เรียกว่าการประเมินมูลค่าเชิงพาณิชย์ (ทุนเรือนหุ้นสูง) ไม่ได้รับการยอมรับมาตั้งแต่ปี 2001 ซึ่งหมายความว่ากำไรจากการขายหุ้นที่โอนอย่างเงียบๆ ของการเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียวจะอยู่ภายใต้การเรียกร้อง IB 25% หากผู้ประกอบการลงทะเบียนหนังสือแสดงเจตจำนงแบบเงียบกับหน่วยงานด้านภาษีก่อนวันที่ 1 ตุลาคมของปีหนึ่งๆ การแปลงสามารถดำเนินการย้อนหลังเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ณ วันที่ 1 มกราคมของปีนั้น

อธิบายการแปลงภาษี

การแปลงภาษีจะเกิดขึ้นจริงเมื่อบริษัทเดิมถูกโอนไปยัง BV ตามมูลค่าจริง โดยการโอนไปยัง BV ความเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียวจะสิ้นสุดลงทันที จากนั้น ภาษีจะต้องถูกเรียกเก็บจากเงินสำรองที่ไม่มีการเปิดเผยและการคลัง ดังนั้น ค่าความนิยมและการปล่อยสำรองเพื่อการชราภาพทางบัญชีที่เป็นไปได้ รวมถึงการถอนการลงทุน หากกำไรจากการประท้วงเกินจำนวนการหักการนัดหยุดงานสูงสุดที่เกี่ยวข้อง การยกเว้น SME และเงินงวดการนัดหยุดงานจะถูกหักภาษี BV ระบุสินทรัพย์ที่ได้มาและหนี้สินของผู้เป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียวในงบดุลเปิดบัญชีตามมูลค่าที่แท้จริง เมื่อผู้ประกอบการลงทะเบียนหนังสือแสดงเจตจำนงกับหน่วยงานด้านภาษี การแปลงจะเกิดขึ้นได้โดยมีผลย้อนหลังสูงสุด 3 เดือน ในทางปฏิบัติหมายความว่าการลงทะเบียนก่อนวันที่ 1^st ของเดือนเมษายน หมายความว่า บริษัทสามารถดำเนินการเพื่อเสียภาษีได้ตั้งแต่วันที่ 1^st ของเดือนมกราคมของปีนั้นด้วยค่าใช้จ่ายและความเสี่ยงของ BV ที่จัดตั้งขึ้นใหม่

วิธีใดดีที่สุดสำหรับบริษัทของคุณ

แน่นอน คุณกำลังสงสัยว่าวิธีใดที่เหมาะกับความต้องการของคุณมากที่สุดในฐานะเจ้าของบริษัท คำตอบสำหรับคำถามว่าวิธีการแปลงแบบไม่โต้ตอบหรือแบบเก็บภาษีจะมีประโยชน์มากกว่าในกรณีของคุณหรือไม่นั้นแตกต่างกันไป โดยทั่วไป หากมีกำไรจากการสไตรค์สูง (มาก) วิธีเงียบจะดีกว่า ในกรณีนั้น เฉพาะวิธีนี้เท่านั้นที่สามารถเลื่อนการเก็บภาษีรายได้จากกำไรจากการประท้วงทั้งหมด Intercompany Solutions มีประสบการณ์หลายปีในด้านการจัดตั้งและจดทะเบียนบริษัทในประเทศเนเธอร์แลนด์ เราสามารถช่วยเหลือคุณในทุกแง่มุมของการจัดตั้งบริษัท ความต่อเนื่อง และการจัดเก็บภาษี จากข้อมูลข้างต้น เราสามารถสรุปได้ว่าแบบฟอร์มทางกฎหมายที่คุณเลือกสำหรับธุรกิจของคุณมีความสำคัญมาก

ในหลายกรณี เจ้าของบริษัทไม่คุ้นเคยกับกฎหมายด้านธุรกิจและภาษีของเนเธอร์แลนด์เป็นอย่างดี ซึ่งหมายความว่าคุณอาจพลาดโอกาสในการลดหย่อนภาษีและตัวเลือกทั่วไปในการประหยัดเงินกับธุรกิจของคุณ หากคุณมีคำถามใดๆ จากการอ่านบทความของเราเกี่ยวกับการเปลี่ยนบริษัท โปรดติดต่อเราเพื่อขอคำปรึกษาฟรีและคำแนะนำที่เป็นประโยชน์ เราได้พัฒนาขั้นตอนมาตรฐานมากมายที่กำหนดผลที่ตามมาสำหรับคุณ หากคุณเปลี่ยนจากการเป็นเจ้าของกิจการแต่เพียงผู้เดียวเป็น BV โดยพิจารณาจากตัวแปรหลายตัว

---

[1] https://www.taxence.nl/nieuws/aan-geruisloze-inbreng-in-bv-kleven-voorwaarden/

[2] Idem