EBIT และ EBITDA: ทุกสิ่งที่คุณต้องรู้

อัปเดตเมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2024

หากคุณต้องการข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมเกี่ยวกับความสามารถในการทำกำไรที่แท้จริงของบริษัทของคุณ คำว่า EBIT สมควรได้รับความสนใจจากคุณอย่างแน่นอน ตัวย่อนี้มักจะสับสนกับ EBITDA แต่ทั้งสองนั้นไม่เหมือนกันเลย เราจะหารือเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างทั้งสองอย่างกว้างขวางในบทความนี้ โดยพื้นฐานแล้ว มีหลายวิธีในการวิเคราะห์และคำนวณความสามารถในการทำกำไรของบริษัท (ที่มีศักยภาพ) หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจเริ่มต้น คุณควรแจ้งให้ตัวเองทราบเกี่ยวกับสิ่งเหล่านี้เล็กน้อย เนื่องจากสิ่งนี้จะทำให้คุณสามารถถอดรหัสได้ง่ายขึ้นว่าบริษัทในอนาคตของคุณมีทางรอดท่ามกลางคู่แข่งรายอื่นๆ ของคุณหรือไม่ ในบทความนี้ เราจะพูดถึง EBIT และ EBITDA โดยเฉพาะ แต่คุณสามารถดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจได้ที่นี่ อ่านข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ EBIT และ EBITDA

EBIT และ EBITDA ย่อมาจากอะไร

EBIT และ EBITDA เป็นตัวย่อทั้งคู่ EBIT ย่อมาจาก Earnings ก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี ในขณะที่ EBITDA ย่อมาจาก Earnings ก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย บางครั้งวิธีการเหล่านี้ใช้แทนกันได้ แต่ก็แตกต่างกัน วิธีการเหล่านี้โดยทั่วไปจะอธิบายจำนวนเงินที่คุณทำได้ ก่อนที่คุณจะหักสิ่งที่คุณต้องหักออกทั้งหมด โดยพื้นฐานแล้ว รายได้ที่สะอาดของคุณในฐานะผู้ประกอบการ ก่อนอื่นเราจะดูที่ EBIT และอธิบายการทำงานของมัน เพื่อให้คุณเข้าใจวิธีใช้วิธีการเหล่านี้

ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับ EBIT

ดังที่ได้อธิบายไปแล้ว EBIT เป็นคำย่อของ Earnings Before Interest and Taxes รายได้คือรายได้ ดอกเบี้ยคือดอกเบี้ย และภาษีคือภาษี ดังนั้นคุณจะได้รับค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายจากที่นี่ (EBITDA) โดยทั่วไปแล้ว EBIT จะวัดประสิทธิภาพการดำเนินงานของบริษัทใดๆ เนื่องจากพิจารณาจากจำนวนความสำเร็จที่คุณสามารถบรรลุได้อย่างแท้จริง นอกจากนี้ยังหมายความว่า รายได้ทางการเงินบางรูปแบบที่คุณไม่ต้องลงทุนพลังงานใดๆ เช่น ดอกเบี้ย จะไม่ถูกนำมาพิจารณาด้วย นี้ยังมีให้เห็นในชื่อของมัน ภาษีเข้ามาในภาพในระยะต่อมา สำหรับตอนนี้ สิ่งสำคัญเพียงอย่างเดียวคือรายได้ของบริษัทของคุณ ดังนั้นจึงเป็นการดีที่สุดที่จะเปรียบเทียบ EBIT กับผลการดำเนินงาน ใช้เพื่อวิเคราะห์ประสิทธิภาพของกิจกรรมหลักของบริษัทโดยไม่มีต้นทุนทางภาษีและต้นทุนของโครงสร้างเงินทุนที่ส่งผลต่อผลกำไร

ด้วย EBIT คุณจะวิเคราะห์ผลลัพธ์ของการดำเนินธุรกิจและกิจกรรมตามปกติของคุณ ซึ่งจะเท่ากับมูลค่าการซื้อขายจริง บวกกับค่าใช้จ่ายใดๆ ที่เกิดขึ้นเพื่อให้บรรลุมูลค่าการซื้อขายตั้งแต่แรก ในกรณีนี้ คุณสามารถนึกถึงต้นทุนต่างๆ เช่น ต้นทุนการจัดซื้อ ต้นทุนบุคลากร ค่าเช่าพื้นที่สำนักงาน และค่าประกันที่เกี่ยวข้องทั้งหมด การจ่ายดอกเบี้ยหรือการรับดอกเบี้ยและภาษีจึงไม่ถูกนำมาพิจารณา เหตุผลนี้เป็นความจริงที่ว่าดอกเบี้ยและภาษีไม่ได้ถูกมองว่าเป็นผลการดำเนินงาน เนื่องจากไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับต้นทุนที่คุณต้องเสียเพื่อให้ได้ผลประกอบการที่แน่นอน ดังนั้น หลังจากที่คุณหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้แล้ว คุณจะได้รับเงินจำนวนหนึ่งซึ่งเป็นตัวเลข EBIT ของคุณ เราจะอธิบายวิธีการคำนวณ EBIT ด้านล่าง

จะคำนวณ EBIT ได้อย่างไร และเหตุใดจึงสำคัญ

หากคุณต้องการคำนวณ EBIT คุณสามารถใช้สูตรต่อไปนี้:

EBIT = รายได้ทั้งหมด – ต้นทุนสินค้าและ/หรือบริการที่ขาย – ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของคุณ

อย่างที่คุณเห็น สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับต้นทุนทั้งหมดที่ถูกมองว่าเป็นการดำเนินงานที่นี่ เหตุใดตัวเลขนี้จึงสำคัญสำหรับธุรกิจใด ๆ EBIT ใช้เพื่อวิเคราะห์ประสิทธิภาพของกิจกรรมหลักของบริษัท โดยไม่มีต้นทุนของโครงสร้างเงินทุนและภาระภาษีที่ส่งผลต่อรายได้ เมื่อละเว้นสิ่งเหล่านี้ คุณจะเห็นประสิทธิภาพของธุรกิจของคุณ ประโยชน์ของการทราบตัวเลขนี้คือคุณสามารถใส่ไว้ในแผนธุรกิจของคุณ ซึ่งจะช่วยให้นักลงทุนและฝ่ายอื่นๆ ในตลาดการเงินสามารถประเมินประสิทธิภาพธุรกิจของคุณได้ เพราะฉะนั้น,; หากคุณต้องการเงินกู้ การรู้ตัวเลขนี้สามารถช่วยให้คุณมีโอกาสประสบความสำเร็จได้ ผลลัพธ์ของ EBIT จึงเป็นตัวเลขที่สำคัญ เนื่องจากจะทำให้เห็นภาพที่ชัดเจนเกี่ยวกับความสามารถในการหารายได้ของบริษัทของคุณ ด้วยวิธีนี้ มันบอกบางอย่างเกี่ยวกับความสามารถในการทำกำไรของบริษัทและแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ ยิ่งผลลัพธ์เป็นเปอร์เซ็นต์สูงเท่าไร บริษัทของคุณก็ยิ่งมีกำไรมากขึ้นเท่านั้น

EBIT Margin ที่ดีคืออะไร?

เมื่อคุณคำนวณ EBIT margin คุณอาจสงสัยว่าเปอร์เซ็นต์ที่ดีนั้นเกี่ยวกับอะไร ในทางปฏิบัติ มักใช้ค่าร้อยละเพื่อให้สามารถเปรียบเทียบบริษัทต่างๆ จากอุตสาหกรรมเดียวกันได้อย่างถูกต้องที่สุด ความหมาย; ส่วนต่างของบริษัทหลายแห่งจะถูกเปรียบเทียบเพื่อดูว่าใครทำได้ดี และบริษัทใดสามารถจ้างงานพิเศษได้บ้าง นอกจากนี้ยังเป็นเรื่องดีที่รู้ว่าไม่ใช่อุตสาหกรรมเดียวที่เหมือนกัน ดังนั้น คำจำกัดความของ EBIT margin ที่ดีอาจแตกต่างกันไปในแต่ละอุตสาหกรรม ด้วยเหตุนี้ ค่าเหล่านี้จึงเป็นเพียงค่าไกด์เฉลี่ย ซึ่งมักจะเป็นพื้นฐานสำหรับความสามารถในการทำกำไรของบริษัทที่นำไปใช้ในอนาคต ด้วยวิธีนี้คุณสามารถเพิ่ม EBIT margin ได้หลายวิธี วิธีการทำเช่นนี้ เช่น เพิ่มราคาและดูต้นทุนของคุณอย่างใกล้ชิด โดยทั่วไปแล้ว EBIT margin ระหว่าง 10 ถึง 15 เปอร์เซ็นต์ถือเป็นค่าที่ดี อัตรากำไร EBIT ระหว่าง 3 ถึง 9 เปอร์เซ็นต์ยังคงถือว่าแข็งแกร่ง ในขณะที่บริษัทที่มีอัตรากำไร EBIT ต่ำกว่า 3 เปอร์เซ็นต์ไม่ถือว่ามีกำไรมากนัก

ความแตกต่างระหว่าง EBIT และ EBITDA

รายได้ก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี (EBIT) และกำไรก่อนหักดอกเบี้ย ภาษี ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย (EBITDA) เป็นวิธีที่คล้ายคลึงกันมากในการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจ ความคล้ายคลึงกันที่สำคัญคือความจริงที่ว่าทั้งสองสูตรเริ่มต้นด้วยรายได้สุทธิของคุณ และเพิ่มดอกเบี้ยและภาษีในภายหลัง นอกจาก EBIT แล้ว EBITDA ยังเพิ่มค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายอีกด้วย วิธี EBITDA มักเป็นที่นิยมเมื่อเปรียบเทียบบริษัทที่มีสินทรัพย์ถาวรจำนวนมาก ค่าตัดจำหน่ายหมายถึงค่าเสื่อมราคาจากการใช้สินทรัพย์ถาวร เช่น อุปกรณ์หรือเครื่องจักรที่คุณต้องการสำหรับธุรกิจของคุณ หากคุณใช้เครื่องจักรนานพอ เครื่องจะเก่าและถึงจุดหนึ่งจะหยุดทำงานอย่างถูกต้องและสูญเสีย (บางส่วน) ของค่าเดิม ค่าเสื่อมราคาหมายถึงค่าเสื่อมราคาเนื่องจากสถานการณ์บางอย่าง ตัวอย่างเช่น หากมีเครื่องที่ดีกว่าออกสู่ตลาดมากกว่าเครื่องที่คุณใช้อยู่ตอนนี้ สิ่งนี้จะทำให้เครื่องจักรที่คุณเป็นเจ้าของมีค่าน้อยลงทันที บริษัทที่มีสินทรัพย์ถาวรสูงจะมีค่าเสื่อมราคาสูงกว่า ดังนั้นโดยทั่วไปแล้วจะมีเปอร์เซ็นต์ EBIT ที่ต่ำกว่าบริษัทที่มีสินทรัพย์ถาวรน้อยกว่า นี่เป็นเพราะสินทรัพย์ถาวรจะถูกนำมาพิจารณาด้วย EBIT ด้วย แทนที่จะคำนวณ EBITDA

ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับ EBITDA

EBITDA คือกำไรของคุณก่อนหักดอกเบี้ย ภาษี ค่าเสื่อมและการตัดจำหน่าย หรือให้ละเอียดยิ่งขึ้น: 'ผลลัพธ์ก่อนหักดอกเบี้ย ภาษี ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่มีตัวตน และค่าตัดจำหน่ายของค่าความนิยม' โดยสรุป คุณสามารถพูดว่า: ผลกำไรที่บริษัทของคุณได้รับจากกิจกรรมการดำเนินงาน ดังนั้นสิ่งนี้จึงคล้ายกับ EBIT มากเมื่อมองแวบแรก การคำนวณ EBITDA ช่วยให้คุณเห็นภาพรวมที่ดีเกี่ยวกับประสิทธิภาพของบริษัท เนื่องจาก EBITDA จะแสดงประสิทธิภาพการดำเนินงานจริง (หรือกำไรจากการดำเนินงาน) เป็นผลมาจากการดำเนินธุรกิจและกิจกรรมปกติของคุณ ซึ่งหมายถึง: ผลประกอบการของคุณบวกกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อให้บรรลุผลประกอบการ เช่นเดียวกับ EBIT รายได้คือจำนวนเงินที่คุณได้รับจากการขายผลิตภัณฑ์และบริการ ค่าใช้จ่ายคือจำนวนเงินที่จำเป็นต่อการขายผลิตภัณฑ์และบริการเหล่านี้ คิดต้นทุนบุคลากร ต้นทุนการผลิต และต้นทุนขาย

จะคำนวณ EBITDA ได้อย่างไร และเหตุใดจึงสำคัญ

EBITDA เป็นการวัดกระแสเงินสดของบริษัทของคุณ เพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันด้านดอกเบี้ยของคุณและเพื่อให้สามารถลงทุนได้ สูตรคำนวณ EBITDA:

EBITDA = รายได้ + ดอกเบี้ย + ภาษี + ค่าเสื่อมราคา + ค่าตัดจำหน่าย

สูตรอื่น: EBITDA = กำไรจากการดำเนินงาน + ค่าเสื่อมราคา + ค่าตัดจำหน่าย

เหตุผลนี้ยังเป็นกำไรที่สำคัญ? เพราะคุณได้เรียนรู้เกี่ยวกับความสามารถในการทำกำไรของบริษัทของคุณ แน่นอน คุณต้องการทราบว่าบริษัทของคุณดำเนินการทางการเงินอย่างไร แต่ธนาคารและนักลงทุนก็สนใจตัวเลขเหล่านั้นเช่นกัน พวกเขาต้องการทราบข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับกระแสเงินสดของบริษัทของคุณ เพื่อดูว่าการลงทุนในบริษัทของคุณนั้นประสบผลสำเร็จหรือไม่ EBITDA พิจารณากิจกรรมที่คุณดำเนินการในบริบทของกิจกรรมทางธุรกิจประจำวันของคุณ เช่น การผลิตและการขายสินค้าและบริการ EBITDA ช่วยให้เปรียบเทียบบริษัทของคุณกับคู่แข่งในตลาดได้ง่ายขึ้น ดังนั้น EBITDA จึงถูกมองว่าเป็นมูลค่าในอนาคตที่แท้จริงของบริษัท และนี่คือสิ่งที่นักลงทุนมองเช่นกัน ตัวอย่างเช่น หากคุณลงทุนจำนวนมากเพื่อช่วยให้บริษัทของคุณเติบโตต่อไป แน่นอนว่าสิ่งนี้จะทำให้ผลกำไรของคุณสูญเสียไป เนื่องจากคุณไม่ได้รวมค่าใช้จ่ายดังกล่าวใน EBITDA รวมถึงต้นทุนดอกเบี้ย เช่น เงินกู้ ภาษี และค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร คุณจึงให้ภาพที่ชัดเจนยิ่งขึ้นเกี่ยวกับเงินสดที่ไหลผ่านบริษัทของคุณ เป็นสูตรที่ใช้ได้จริงเพื่อแสดงว่าบริษัทของคุณดำเนินงานและก้าวหน้าอย่างไร

อะไรคือ EBITDA margin ที่ดี?

EBITDA margin ที่ดีขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมเป็นส่วนใหญ่ อัตรากำไร EBITDA เฉลี่ยสำหรับไตรมาสแรกของปี 2021 อยู่ที่ 15.68% ดังนั้น EBITDA margin ที่ดีจึงค่อนข้างเหมือนกับ EBIT margin ที่ดี หากต้องการทราบว่า EBITDA margin ของคุณดีหรือไม่ คุณควรพิจารณาคำนวณความสามารถในการทำกำไรของคู่แข่งด้วย และเปรียบเทียบตัวเลขดังกล่าว ข้อมูลส่วนใหญ่ที่จำเป็นในการทำเช่นนี้ควรอยู่ในข้อมูลทางการเงินที่เผยแพร่ที่เว็บไซต์ของ Dutch Chamber of Commerce

เคล็ดลับพิเศษบางอย่างที่จะช่วยคุณไปพร้อมกัน

เราได้รวบรวมเคล็ดลับและกลเม็ดเพิ่มเติมเพื่อให้คุณใช้พิจารณา ซึ่งเกี่ยวข้องกับ EBIT(DA) และกระแสเงินสดของบริษัทของคุณ

1. อย่ามองว่า EBITDA เป็นเครื่องมือวัดอย่างเป็นทางการ เนื่องจากไม่มีการรับประกันว่าคุณจะได้รับเงินกู้ เป็นต้น
2. ทรัพย์สินของคุณจะสูญเสียมูลค่าเมื่อเวลาผ่านไป บางครั้งบริษัทลงทุนเงินจำนวนมากในการซื้อสินทรัพย์เพื่อให้เติบโตอย่างรวดเร็ว โปรดทราบว่านั่นหมายความว่าคุณจะต้องตัดบัญชีครั้งใหญ่ในภายหลัง หรือคุณอาจต้องเผชิญกับดอกเบี้ยที่สูงมากเนื่องจากการกู้ยืมเงิน ด้วยเหตุนี้จึงเป็นการดีที่จะพิจารณาปัจจัยและองค์ประกอบอื่นๆ ด้วย
3. อย่าสับสนระหว่าง EBITDA กับ EBIT ทั้งสองวิธีมักใช้แทนกันได้ แต่มีความแตกต่างกัน EBIT วัดประสิทธิภาพการดำเนินงานของบริษัทและแสดงผลการดำเนินธุรกิจตามปกติ คุณไม่ได้คำนึงถึงรายได้ทางการเงิน (ดอกเบี้ย) หรือภาษี EBITDA ยังไม่รวมค่าตัดจำหน่ายและค่าเสื่อมราคา (หรือที่เรียกว่าไม่ใช่เงินสด)
4. ตัวบ่งชี้ที่สำคัญยังคงเป็นกระแสเงินสดของคุณ ซึ่งเป็นสายเลือดของบริษัทของคุณ บางทีคุณอาจต้องการข้อมูลเชิงลึกรายวันเกี่ยวกับกระแสเงินสดนั้น ในฐานะผู้ประกอบการ คุณสามารถทำตามขั้นตอนที่ชาญฉลาดได้ทุกรูปแบบสำหรับสิ่งนี้ ตัวอย่างเช่น พิจารณาการจัดการกระแสเงินสด สิ่งนี้ให้ข้อมูลเชิงลึกที่ชัดเจนและมั่นคงเกี่ยวกับความสามารถของบริษัทในการมีสภาพคล่องที่เพียงพอ ทั้งในระยะสั้นและระยะยาว การจัดการกระแสเงินสดมีความสำคัญต่อการตัดสินใจเลือกกลยุทธ์ในอนาคต ภาพรวมของกระแสเงินสดจะแสดงให้คุณเห็นแบบเรียลไทม์ว่าทรัพยากรที่มีอยู่ของคุณคืออะไร ด้วยวิธีนี้คุณจะรู้ว่าคุณสามารถจ่ายได้หรือไม่ได้ แน่นอนว่ามีหลายสิ่งที่ต้องพิจารณาด้วยภาพรวมของกระแสเงินสดที่ดี คุณสามารถดูเครื่องมือต่างๆ ที่สามารถช่วยบริษัทของคุณในเรื่องนี้ได้ หรือติดต่อสมาชิกในทีมของเราเพื่อขอคำแนะนำในเรื่องนี้ สำหรับบริษัทที่ดี สิ่งสำคัญคือคุณต้องติดตามกระแสเงินสดของคุณ
5. แผนที่การทำธุรกรรมของคุณ ซึ่งรวมถึงรายได้ที่คาดหวังตลอดจนค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับธุรกิจของคุณ ไม่ว่าบริษัทของคุณจะเล็กหรือใหญ่ในปัจจุบัน กลยุทธ์นี้สามารถช่วยให้บริษัทของคุณเติบโตและรักษาสุขภาพที่ดีได้ จะช่วยให้คุณเข้าใจอย่างถ่องแท้เกี่ยวกับเงินที่เข้าและออก ซึ่งสำคัญมากหากคุณต้องการให้ธุรกิจของคุณแข็งแกร่งและมั่นคง ด้วยเครื่องมือดังกล่าว คุณสามารถเก็บภาพรวมที่ดีเกี่ยวกับสภาพคล่องของคุณ และตัดสินใจเลือกได้อย่างปลอดภัยยิ่งขึ้น

Intercompany Solutions สามารถให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับ EBIT และ EBITDA แก่คุณ

ด้วยความรู้และการควบคุมกระแสเงินสด คุณสามารถเรียนรู้เกี่ยวกับบริษัทของคุณเองได้มากมาย เมื่อคุณรู้วิธีคำนวณ EBIT (DA) แล้ว คุณควรจะปรับเปลี่ยนได้ทุกเมื่อที่จำเป็น การเพิ่ม EBIT ของคุณหมายถึงการวิเคราะห์จุดที่คุณลดลงและสิ่งที่คุณสามารถใช้เพื่อปรับปรุงความสามารถในการทำกำไร ตัวชี้วัดที่สำคัญสำหรับธุรกิจในแต่ละวันคือกระแสเงินสดของคุณ ซึ่งเป็นสัดส่วนหลักของธุรกิจของคุณ ข้อมูลเชิงลึกรายวันเกี่ยวกับกระแสเงินสดนั้นเป็นวิธีที่มั่นคงในการอัปเดตอยู่เสมอ ในฐานะผู้ประกอบการ คุณสามารถทำตามขั้นตอนที่ชาญฉลาดได้ทุกรูปแบบ เช่น นึกถึงการจัดการกระแสเงินสด เป็นต้น สิ่งนี้ให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับความสามารถของบริษัทในการมีสภาพคล่องที่เพียงพอในระยะสั้นและระยะยาว การจัดการกระแสเงินสดช่วยให้คุณมีทางเลือกเชิงกลยุทธ์ในอนาคต

Intercompany Solutions อยู่ที่นี่เพื่อช่วยคุณในเรื่องนั้น เมื่อคุณเชื่อมโยงบัญชีธนาคารและระบบบัญชีกับเครื่องมือเฉพาะ คุณจะใช้ข้อมูลแบบเรียลไทม์เสมอ ด้วยวิธีนี้ คุณสามารถตรวจสอบกระแสเงินสดของบริษัทได้ตลอดเวลา และทราบได้อย่างง่ายดายว่าบริษัทของคุณทำกำไรได้เพียงใดเมื่อทำการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์ต่างๆ หากคุณต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ EBIT และ EBITDA โปรดติดต่อเราได้ทุกเมื่อสำหรับคำแนะนำที่เป็นประโยชน์ หรือใบเสนอราคาที่ชัดเจนสำหรับหนึ่งในบริการที่เรานำเสนอ นอกเหนือจากการให้คำแนะนำทางการเงินและกฎหมายแล้ว เรายังสามารถช่วยเหลือคุณในระหว่างขั้นตอนการจดทะเบียนบริษัทในเนเธอร์แลนด์ทั้งหมด เราสามารถดูแลงานภาคปฏิบัติต่าง ๆ ตลอดจนให้คำแนะนำเกี่ยวกับการตัดสินใจทางธุรกิจที่สำคัญแก่คุณ